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2012會計(jì)職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》 預(yù)習(xí):證券法律制度(3)四、證券的發(fā)行程序
(一)證券發(fā)行的核準(zhǔn)
1、參與審核和核準(zhǔn)股票發(fā)行申請的人員,不得與發(fā)行申請人有利害關(guān)系,不得直接或者間接接受發(fā)行申請人的饋贈,不得持有其所核準(zhǔn)的發(fā)行申請的股票,不得私下與發(fā)行申請人進(jìn)行接觸。
2、審核部門受理證券發(fā)行申請文件之日起“3個月內(nèi)”,依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定,不予核準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)說明理由。
3、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門對已作出的核準(zhǔn)證券發(fā)行的決定,發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或者法定程序,尚未發(fā)行證券的,應(yīng)當(dāng)予以撤銷,停止發(fā)行。已經(jīng)發(fā)行尚未上市的,撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還證券持有人;保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任,但是能夠證明自己沒有過錯的除外;發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯的,應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。
(二)證券的承銷
1、證券承銷采取代銷、包銷方式。
2、向不特定對象公開發(fā)行的“證券票面總值超過人民幣5000萬元”的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
3、證券的代銷、包銷期限最長“不得超過90日”。
4、證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。
5、股票發(fā)行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量“70%”的,為發(fā)行失敗;發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。
解釋:如果采取包銷方式,則不存在發(fā)行失敗的情形,因?yàn)橛凶C券公司“兜底”。
【例題1】證券的代銷和包銷期限,最長不超過( )。
A、30日 B、90日
C、45日 D、2個月
答案:B
解析:本題考核證券的代銷和包銷的期限。根據(jù)規(guī)定,證券的代銷、包銷期限,最長不超過90日。
【例題2】某證券公司要與發(fā)行人簽訂包銷股票的合同。承銷期限屆滿時,向投資者出售的股票數(shù)量僅達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量的60%,屬于發(fā)行失敗。( )
答案:×
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(責(zé)任編輯:xll)
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