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2012《中級經(jīng)濟法》預(yù)習(xí):證券法律制度(8)

發(fā)表時間:2011/12/8 13:43:59 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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2012會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》 預(yù)習(xí):證券法律制度(8)

三、持續(xù)信息公開

(一)定期報告。定期報告是上市公司和公司債券上市交易的公司進行持續(xù)信息披露的主要形式之一,包括:

1、中期報告

上市公司和公司債券上市交易的公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制并披露中期報告。向中國證監(jiān)會和證券交易所報送記載以下內(nèi)容的中期報告,并予公告:

(1)公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

(2)涉及公司的重大訴訟事項;

(3)已發(fā)行的股票、公司債券變動情況;

(4)提交股東大會審議的重要事項;

(5)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

2、年度報告

上市公司和公司債券上市交易的公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi),編制并披露年度報告。證監(jiān)會和證券交易所報送年度報告,并予公告:

(1)公司概況;

(2)公司財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;

(3)董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況;

(4)已發(fā)行的股票、公司債券情況,包括持有公司股份最多的“前10名”股東名單和持股數(shù)額;

(5)公司的實際控制人;

(6)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

(二)臨時報告

發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時,上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告。這里所稱的“重大事件”主要包括:

(1)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;

(2)公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定;

(3)公司訂立重要合同,可能對公司的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;

(4)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

(5)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

(6)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;

(7)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動;

(8)持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人,其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化;

(9)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定;

(10)涉及公司的重大訴訟,股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

(11)公司涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案調(diào)查,公司董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施。

【例題】根據(jù)《證券法》的規(guī)定,上市公司發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響而投資者尚未得知的重大事件時,應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和證券交易所報送臨時報告,并予以公告。下列各項中,屬于重大事件的有( )。

A、公司董事涉嫌職務(wù)犯罪被公安機關(guān)刑事拘留

B、公司1/3以上監(jiān)事辭職

C、公司董事會的決議被依法撤銷

D、公司經(jīng)理被撤換

答案:ABCD

解析:本題考核點是重大事件。以上四項均是屬于重大事件的范圍。

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