為了幫助考生系統(tǒng)的復習2012年中級會計職稱考試課程全面的了解中級會計職稱考試教材的相關重點，小編特編輯匯總了2012年中級會計職稱考試模擬試題，希望對您參加本次考試有所幫助!

一、單項選擇題

1

[答案]B

[解析]選項B：匯票屬于貨幣證券。

2

[答案]B

[解析]設立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元。

3

[答案]B

[解析]經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構批準，證券公司可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務

(1)證券經(jīng)紀

(2)證券投資咨詢

(3)與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

(4)證券承銷與保薦

(5)證券自營

(6)證券資產(chǎn)管理

(7)其他證券業(yè)務。證券公司經(jīng)營第(4)項至第(7)項業(yè)務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元。

4

[答案]D

[解析](1)選項A：證券公司不得為其股東或者股東的關聯(lián)人提供融資或者擔保

(2)選項B：證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格

(3)選項C：證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾

(4)選項D：證券公司客戶的交易結算資金應當存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。

5

[答案]B

[解析]設立證券登記結算機構，其自有資金不少于人民幣2億元。

6

[答案]D

[解析]證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業(yè)務經(jīng)營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

7

[答案]B

8

[答案]A

[解析](1)選項B：劃分依據(jù)為發(fā)行的目的不同

(2)選項C：劃分依據(jù)為發(fā)行的方式不同

(3)選項D：劃分依據(jù)為發(fā)行條件的確定方式不同。

9

[答案]C

[解析]股票采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

10

[答案]B

[解析]公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。

11

[答案]C

[解析]向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。

12

[答案]D

[解析]上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內不得轉讓。

13

[答案]A

[解析]股份有限公司公開發(fā)行公司債券，凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元。

14

[答案]C

[解析]國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門應當自受理證券發(fā)行申請文件之日起3個月內，依照法定條件和法定程序作出予以核準或者不予核準的決定。

15

[答案]C

[解析]證券公司申請保薦機構資格，注冊資本不得低于人民幣1億元。

16

[答案]B

[解析]向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應當由承銷團承銷。

17

[答案]B

[解析]股票采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

18

[答案]A

[解析]選項A：發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券。

19

[答案]B

[解析]選項B：封閉式基金上市交易，基金募集金額不低于“2億元”人民幣。

20

[答案]A

[解析]對證券交易所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以向證券交易所設立的復核機構申請復核。

21

[答案]D

[解析]選項ABC：屬于證券交易所終止其股票上市交易的情形。

22

[答案]B

[解析](1)選項ABD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件需要發(fā)布臨時報告;不包括總會計師發(fā)生變動的情形，也不包括不足1/3監(jiān)事變動的情形

(2)選項C：公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，屬于重大事件需要發(fā)布臨時報告，不包括增資的決定。

23

[答案]C

[解析]發(fā)起人持有的本公司股票，自公司成立之日起1年內不得轉讓。

24

[答案]A

[解析]上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應當由公司董事會收回其所得收益。

25

[答案]B

26

[答案]C

[解析]要約收購約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。

27

[答案]D

[解析]根據(jù)規(guī)定，在投資者中任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員，其親屬與投資者持有同一個上市公司股份的，可能為投資者的一致行動人，這些親屬僅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶。

28

[答案]A

[解析]投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%，應當按照規(guī)定報告和公告。在報告期限內和作出報告、公告后2日內，不得再行買賣該上市公司的股票。

29

[答案]B

[解析]投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該上市公司已發(fā)行股份的5%，但未達到20%的，應當編制簡式權益變動報告書。

30

[答案]B

[解析]在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。

31

[答案]A

[解析]證券法明確規(guī)定，“違反證券法規(guī)定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產(chǎn)不足以同時支付時，先承擔民事賠償責任。”

二、多項選擇題

1

[答案]ABCD

[解析]資本證券包括股票、債券、證券衍生品種(如投資基金份額、認股權證等)。

2

[答案]ABD

[解析]股票是股份有限公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證;有限責任公司不能發(fā)行股票。

3

[答案]AB

[解析]選項CD：屬于金融期貨。

4

[答案]ABD

[解析](1)選項ABD：首次公開發(fā)行股票、公開發(fā)行公司債券、上市公司發(fā)行新股和可轉換公司債券均需獲得中國證監(jiān)會的核準

(2)選項C：國債、金融債、企業(yè)債的發(fā)行由其他政府主管部門負責核準。

5

[答案]ABCD

6

[答案]ABC

[解析]選項D：我國實行會員制，上海證券交易所、深圳證券交易所均為會員制，會員制證券交易所是非營利性的法人。

7

[答案]ABC

[解析]選項D：擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾“3年”，不得擔任證券交易所負責人。

8

[答案]AB

[解析](1)選項C：證券公司應當自領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內，向國務院證券監(jiān)督管理機構申請經(jīng)營證券業(yè)務許可證。未取得經(jīng)營證券業(yè)務許可證的證券公司不得經(jīng)營證券業(yè)務

(2)選項D：證券公司的注冊資本應當是“實繳”資本。

9

[答案]ACD

[解析]選項B：證券公司不得為其股東或者股東的關聯(lián)人提供融資或者擔保。

10

[答案]ABCD

[解析]投資咨詢機構及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為

(1)代理委托人從事證券投資

(2)與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失

(3)買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票

(4)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息

(5)法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。

11

[答案]AC

[解析](1)選項B：證券業(yè)協(xié)會設理事會，理事會成員依章程規(guī)定由選舉產(chǎn)生

(2)選項D：證券業(yè)協(xié)會章程由會員大會制定，并報國務院證券監(jiān)督管理機構備案。

12

[答案]ABCD

[解析]證券發(fā)行的方式主要有：上網(wǎng)定價發(fā)行;上網(wǎng)詢價發(fā)行;市值配售發(fā)行;網(wǎng)上網(wǎng)下累計投標詢價發(fā)行。

13

[答案]ABC

[解析]上市公司公開發(fā)行新股，應當具備以下條件：具備健全且運行良好的組織機構;具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。

14

[答案]AC

[解析](1)選項A：向原股東配售股份，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%

(2)選項C

（責任編輯：xll）