為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年中級會(huì)計(jì)職稱考試課程全面的了解中級會(huì)計(jì)職稱考試教材的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯匯總了2012年中級會(huì)計(jì)職稱考試模擬試題，希望對您參加本次考試有所幫助!

2012年中級會(huì)計(jì)職稱考試經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)測試題4        參考答案

一、單項(xiàng)選擇題

1. 下列選項(xiàng)中，不屬于商品證券的是(　)。

A.提貨單

B.匯票

C.運(yùn)貨單

D.倉庫棧單

2. 根據(jù)規(guī)定，設(shè)立證券公司的條件之一為，主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不得低于人民幣(　)元。

A.1億

B.2億

C.3億

D.5億

3. 根據(jù)規(guī)定，專門從事證券承銷與保薦的證券公司，注冊資本最低限額為人民幣(　)元。

A.5000萬

B.1億

C.2億

D.5億

4. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是(　)。

A.經(jīng)股東大會(huì)的決議為股東提供擔(dān)保

B.接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣

C.承諾若客戶遭受損失，1個(gè)月內(nèi)全額賠償

D.要求客戶將交易資金存入指定銀行，并以每個(gè)客戶的名義單獨(dú)立戶管理

5. 設(shè)立證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)，其自有資金不少于人民幣(　)元。

A.1億

B.2億

C.5億

D.10億

6. 證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)資料。根據(jù)規(guī)定，上述資料的保存期限(　)。

A.不得少于5年

B.不得少于10年

C.不得少于15年

D.不得少于20年

7. 根據(jù)規(guī)定，投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)(　)年以上經(jīng)驗(yàn)。

A.1

B.2

C.3

D.5

8. 根據(jù)證券發(fā)行對象的不同，證券發(fā)行可以分為(　)。

A.公開發(fā)行和非公開發(fā)行

B.設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行

C.直接發(fā)行和間接發(fā)行

D.議價(jià)發(fā)行和招標(biāo)發(fā)行

9. 《證券法》規(guī)定，股票發(fā)行采用溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由(　)確定。

A.發(fā)行人

B.承銷的證券公司

C.發(fā)行人與承銷的證券公司

D.證券監(jiān)督管理委員會(huì)

10. 公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)(　)作出決議。

A.股東會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

11. 向不特定對象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(　)。

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

12. 根據(jù)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合上市公司非公開發(fā)行股票條件或規(guī)定的是(　)。

A.發(fā)行對象不超過10名

B.發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)

C.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

D.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，自本次發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月后即可轉(zhuǎn)讓

13. 股份有限公司公開發(fā)行公司債券，其凈資產(chǎn)不得低于人民幣(　)元。

A.3000萬

B.5000萬

C.6000萬

D.1億

14. 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請文件之日起(　)內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

A.30日

B.2個(gè)月

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月

15. 證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格，注冊資本不得低于人民幣(　)元。

A.5000萬

B.6000萬

C.1億

D.2億

16. 向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣(　)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

A.3000萬

B.5000萬

C.1億

D.2億

17. 股票采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量(　)的，為發(fā)行失敗。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

18. 下列各項(xiàng)中，表述不正確的是(　)。

A.甲公司公開發(fā)行股票，在公告公開發(fā)行募集文件之前，將擬發(fā)行股票總額的10%出售

B.乙公司首次公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)

C.公開發(fā)行股票，承銷期限屆滿，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將股票發(fā)行情況報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案

D.發(fā)行證券的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息

19. 下列各項(xiàng)中，不屬于封閉式基金上市交易應(yīng)當(dāng)符合的條件的是(　)。

A.基金合同期限為5年以上

B.基金募集金額不低于1億元人民幣

C.基金份額持有人不少于1000人

D.基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定

20. 對證券交易所作出的不予上市決定不服的，可以向(　)申請復(fù)核。

A.證券交易所設(shè)立的復(fù)核機(jī)構(gòu)

B.證券監(jiān)督管理委員會(huì)

C.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

D.人民法院

21. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定暫停其股票上市交易的是(　)。

A.公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件

B.公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

C.公司解散或者被宣告破產(chǎn)

D.公司有重大違法行為

22. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，出現(xiàn)下列情況，上市公司應(yīng)當(dāng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告的是(　)。

A.公司總會(huì)計(jì)師發(fā)生變動(dòng)

B.公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

C.公司增資的決定

D.公司共4個(gè)監(jiān)事，其中1個(gè)監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

23. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股票，自公司成立之日起一定期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期間為(　)。

A.3個(gè)月內(nèi)

B.6個(gè)月內(nèi)

C.1年內(nèi)

D.2年內(nèi)

24. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸公司所有，首先應(yīng)當(dāng)由公司(　)收回其所得收益。

A.董事會(huì)

B.監(jiān)事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.經(jīng)理

25. 根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到(　)時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司全部或者部分股份的要約。

A.20%

B.30%

C.70%

D.80%

26. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上市公司收購中，要約收購的收購期限(　)。

A.不得少于15日，并不得超過30日

B.不得少于20日，并不得超過45日

C.不得少于30日，并不得超過60日

D.不得少于30日，并不得超過90日

27. 甲股份有限公司擬收購乙上市公司，如果甲公司實(shí)施對乙公司的收購行為，下列各項(xiàng)中的主體均為乙上市公司的投資者，其中不屬于甲公司一致行動(dòng)人的是(　)。

A.甲公司的控股股東

B.與甲公司同時(shí)受丙公司控制的丁公司

C.由甲公司的董事長兼任經(jīng)理的戊公司

D.甲公司的副經(jīng)理的叔叔

28. 投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告和公告。在報(bào)告期限內(nèi)和作出報(bào)告、公告后(　)日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

A.2

B.3

C.5

D.10

29. 投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該比例為(　)。

A.達(dá)到或超過5%，但未達(dá)到10%

B.達(dá)到或超過5%，但未達(dá)到20%

C.達(dá)到或超過10%，但未達(dá)到30%

D.達(dá)到或超過20%，但未達(dá)到30%

30. 在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的(　)內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.6個(gè)月

B.12個(gè)月

C.24個(gè)月

D.36個(gè)月

31. 根據(jù)《證券法》的規(guī)定，違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)(　)。

A.民事賠償責(zé)任

B.罰款

C.罰金

D.罰款和罰金

二、多項(xiàng)選擇題

1. 下列各項(xiàng)中，屬于資本證券的有(　)。

A.股票

B.可轉(zhuǎn)換公司債券

C.認(rèn)股權(quán)證

D.投資基金份額

2. 下列關(guān)于股票法律特征的表述中，正確的有(　)。

A.股票屬于有價(jià)證券

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（責(zé)任編輯：xll）