參考答案

1

[答案] AC

[解析] 本題考核公開發(fā)行新股的條件。根據(jù)《證券法》規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件：

(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);

(2)具有持續(xù)盈利能力，財務狀況良好;

(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

(4)經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

2

[答案] BD

[解析] 本題考核公開發(fā)行證券的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有下列情形之一的，為公開發(fā)行

(1)向不特定對象發(fā)行證券

(2)向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券，因此選項

A.C均不正確，選項B正確。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構(gòu)擔任保薦人，因此選項D正確。

[該題針對“證券發(fā)行一般規(guī)定”知識點進行考核]

3

[答案] ABCD

[解析] 本題考核公司申請公開發(fā)行公司債券應當報送的文件。以上四項均為應當報送的文件。

4

[答案] CD

[解析] 本題考核股份有限公司公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應組織承銷團承銷。

5

[答案] ABCD

[解析] 本題考核證券交易的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。本題中，選項ACD均屬于高級管理人員。

[該題針對“證券交易的一般規(guī)定”知識點進行考核]

6

[答案] ABD

[解析] 本題考核證券交易中的相關(guān)規(guī)定。當投資者通過證券交易所的證券交易，持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5%時，應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司持股情況，并予以公告。

7

[答案] ABCD

[解析] 本題考核保薦機構(gòu)的資格條件。根據(jù)規(guī)定，證券經(jīng)營機構(gòu)有下列情形之一的，不得注冊登記為保薦機構(gòu)

(1)保薦代表人數(shù)量少于2名

(2)公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風險控制制度不健全或未有效執(zhí)行

(3)最近24個月因違法違規(guī)被中國證監(jiān)會從名單中去除

(4)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。

8

[答案] BD

[解析] 本題考核股票暫停上市的情形。上市公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其股票上市交易

(1)公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件

(2)公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，或者對財務會計報告作虛假記載，可能誤導投資者

(3)公司有重大違法行為

(4)公司最近3年連續(xù)虧損

(5)證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

9

[答案] ABD

[解析] 本題考核公司債券暫停上市的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易

(1)公司有重大違法行為

(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件

(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用

(4)未按照公司債券募集辦法履行義務

(5)公司最近2年連續(xù)虧損。

10

[答案] ACD

[解析] 本題考核證券投資基金的發(fā)行和交易。(1)選項A：封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

(2)選項C：封閉式基金申請上市的條件，基金持有人不得少于1000人

(3)選項D：封閉式基金合同期限屆滿，應終止上市(而非暫停上市)。本題只有選項B的說法是正確的。

11

[答案] ABCD

[解析] 本題考核點是上市公司的年度報告。

12

[答案] ACD

[解析] 本題考核重大事件的范圍。上市公司1/3以上的監(jiān)事發(fā)生變動時，應當立即公告。

13

[答案] BCD

[解析] 本題考核上市公司收購的規(guī)定。(1)收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

(2)在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約，經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)及證券交易所批準并公告可以變更收購要約

(3)收購期限屆滿，只有當被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時，其余仍持有被收購公司股票的股東，才有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購。

14

[答案] BCD

[解析] 本題考核不得擔任證券交易所負責人的人員。根據(jù)規(guī)定，有《公司法》第147條規(guī)定的情形或者下列情形之一的，不得擔任證券交易所的負責人

(1)因違法行為或者違紀行為被解除職務的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責人或者證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務之日起未逾5年

(2)因違法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年。以上

C.D均符合《公司法》第147條的規(guī)定。

15

[答案] ABCD

[解析] 本題考核設立證券公司的條件。以上四項均屬于設立證券公司的條件。

相關(guān)內(nèi)容：

2013年會計職稱考試經(jīng)濟法模擬練習匯總

2013年會計職稱考試經(jīng)濟法輔導試題匯總

關(guān)注：會計職稱考試證書領(lǐng)取 考試培訓 合格標準  報考條件 考試專題

（責任編輯：xll）

共3頁,當前第2頁  第一頁  前一頁  下一頁