2013年會計職稱中級財務管理考試基礎鞏固階段，小編特為您搜集整理了2013年會計職稱中級財務管理基礎試題(5)，希望對您的復習有所幫助!

一、單項選擇題

1. 企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足( )。

A.交易性、預防性、收益性需求

B.交易性、預防性、投機性需求

C.交易性、投機性、收益性需求

D.預防性、收益性、投機性需求

2.按照米勒-奧爾模型，下列屬于確定現(xiàn)金存量的下限時應考慮的因素是( )。

A.企業(yè)現(xiàn)金最高余額 　B.有價證券的日利息率

C.有價證券的每次轉換成本 　D.企業(yè)每日最低現(xiàn)金需要

3.下列各項對應收賬款信用期限的敘述，正確的是( )。

A.信用期限越長，企業(yè)壞賬風險越小

B.信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越

C.延長信用期限，不利于銷售收入的擴大

D.信用期限越長，應收賬款的機會成本越低

4.采用“5C”系統(tǒng)評價，并對客戶信用進行等級劃分，其中采用“三類九等”時，最優(yōu)等級為( )。

A.AAA級 B.BBB級 C.A級 D.DDD級

5. 某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉信貸協(xié)定，金額為100萬元，年度內使用了80萬元(使用期平均8個月)，假設年利率為12%，年承諾費率為0.5%，則該年企業(yè)應支付利息和承諾費共為( )萬元。

A.5 B.6.63 C.7.4 D.6.3

6. 某公司持有有價證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低持有量為1500元，現(xiàn)金余額的最優(yōu)返回線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額是( )元。

A.0 B.650O C.12000 D.18500

7.某公司目前的信用政策為“2/15，n/30”，其中占銷售額70% 的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應收賬款中，有60% 可以在信用期內收回，另外40%在信用期滿后12.5天(平均數(shù))收回，則企業(yè)應收賬款平均收現(xiàn)期為( )天。

A.18 B.21 C.22 D.41.5

8. 某企業(yè)年初從銀行貸款200萬元，期限1年，年利率為10%，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應償還的金額為( )萬元。

A.140 B.180 C.200 D.220

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（責任編輯：xll）

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