為了幫助考生復(fù)習(xí)2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱這門考試，此處特地整理編輯2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試模擬試題，希望可以對(duì)參加2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試的各位同學(xué)有所幫??！

第六章 證券法律制度

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量( )的，為發(fā)行失敗。

A.50% B.60% C.70% D.80%

2.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過( )。

A.30日 B.60日 C.90日 D.180日

3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司公開發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)( )作出決議。

A.上市公司股東大會(huì)

B.上市公司董事會(huì)

C.上市公司監(jiān)事會(huì)

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

4.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起( )內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

A.3個(gè)月 B.12個(gè)月 C.6個(gè)月 D.1個(gè)月

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，申請(qǐng)公司債券上市時(shí)必須符合法定條件，其中公司債券實(shí)際發(fā)行額應(yīng)不少于( )萬元。

A.1000 B.3000 C.5000 D.6000

6.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的一定期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。該期間為( )。

A.2個(gè)月 B.3個(gè)月 C.6個(gè)月 D.12個(gè)月

7.某上市公司已發(fā)行股份1000萬元，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或通過協(xié)議.其他安排與他人共同持有該上市公司己發(fā)行的股份達(dá)( )，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的所有股東發(fā)出收購其所持有的全部或部分股份的要約。

A.300萬元 B.500萬元 C.30萬元 D.400萬元

8.甲計(jì)劃收購乙上市公司，下列各項(xiàng)中，不屬于甲公司一致行動(dòng)人的是( )。

A.甲公司的母公司

B.由甲公司總經(jīng)理兼任董事長(zhǎng)的丙公司

C.持有甲公司35%的股份，且同時(shí)持有乙公司5%股份的丁某

D.甲公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的表姐夫，且其表姐夫持有乙公司5%的股份

9.投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是( )。

A.達(dá)到5%，但未超過10%

B.達(dá)到10%，但未超過20%

C.達(dá)到10%，但未超過30%

D.達(dá)到20%，但未超過30%

10.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券交易所的臨時(shí)停市應(yīng)( )。

A.由證券交易所決定，并及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院

B.由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定，證券交易所執(zhí)行

C.由證券交易所決定，并及時(shí)報(bào)告國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

D.由國(guó)務(wù)院決定，證券交易所執(zhí)行

11.2007年4月某股份有限公司成功發(fā)行了3年期公司債券1200萬元，1年期公司債券800萬元。該公司截至2008年9月30日的凈資產(chǎn)額為8000萬元，計(jì)劃于2008年10月再次發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過( )萬元。

A.3200 B.2000 C.1200 D.1000

12.根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列有關(guān)證券投資基金發(fā)行和交易的表述中，正確的是( )。

A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回

B.開放式基金可以在銷售機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所銷售及贖回，也可以上市交易

C.申請(qǐng)上市基金的基金持有人不得少于500人

D.基金上市后發(fā)生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

13.下列股票交易行為中，符合證券法律制度規(guī)定的是( )。

A.甲上市公司的董事乙離職后第4個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所持甲公司的股票

B.因包銷購入售后剩余股票而持有丙上市公司6%股份的丁證券公司，第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓其所持丙公司的股票

C.戊上市公司的收購人，在收購行為完成后的第8個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所購股票的三分之一

D.庚上市公司持股8%的股東，將其持有的庚公司股票在買入后4個(gè)月內(nèi)賣出

14.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不能成為上市公司收購人的是( )。

A.財(cái)務(wù)狀況與公司信譽(yù)良好的甲上市公司

B.在過去一年中因存在虛假信息披露被中國(guó)證監(jiān)會(huì)給予行政處罰的乙上市公司

C.丙上市公司已經(jīng)擁有戊上市公司20%的股份，打算繼續(xù)收購

D.自然人丁，丁曾經(jīng)擔(dān)任某股份有限公司董事長(zhǎng)，因不可抗力原因，該股份有限公司已在3年前破產(chǎn)關(guān)閉

15.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，其注冊(cè)資本最低限額為人民幣( )。

A. 5000萬元 B. 1億元 C. 5億元 D. 10億元

二、多項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于股份有限公司申請(qǐng)股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有( )。

A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

B.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

C.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

D.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，證券交易所可以決定暫停上市公司股票上市的情形有( )。

A.公司股本總額由1億元減少到4000萬元

B.公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況

C.公司最近2年連續(xù)虧損

D.公司編制虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

3.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決定終止其股票上市交易的有( )。

A.不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正

B.股本總額減至人民幣5000萬元

C.最近3年連續(xù)虧損，在其后一個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利

D.對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，且拒絕糾正

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)行的公司債券上市交易后，下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有( )。

A.公司有重大違法行為

B.公司最近2年連續(xù)虧損

C.公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

D.上市公司當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣4000萬元

5.某封閉式基金經(jīng)管理人申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擬在證券交易所上市交易。根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合該基金上市條件的有( )。

A.基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達(dá)到了核準(zhǔn)規(guī)模的85%

B.該基金持有人為1001人

C.該基金募集金額為人民幣3億元

D.該基金合同期限為12年

6.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有( )。

A.甲證券公司在證券交易活動(dòng)中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易

B.乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

C.丙證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格

D.上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開前將自己所持有的股份全部轉(zhuǎn)讓給他人

7.下列行為中，屬于欺詐客戶的行為有( )。

A.以自己為交易對(duì)象，進(jìn)行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣，影響證券交易價(jià)格的行為

B.未經(jīng)客戶同意，借客戶的名義買賣證券

C.不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

D.違背客戶的委托為其買賣證券

8.特定機(jī)構(gòu)中，從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識(shí)和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)二年以上經(jīng)驗(yàn)，這些包括( )。

A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

B.投資咨詢機(jī)構(gòu)

C.財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)

D.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

9.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，表明投資者已經(jīng)獲得上市公司控制權(quán)的有( )。

A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東

B.投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過20%

C.投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任

D.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響

10.根據(jù)上市公司收購法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不得收購上市公司的情形有( )。

A.收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.收購人最近3年涉嫌有重大違法行為

C.收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

D.收購人為限制行為能力人

11.甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有( )。

A.由甲公司的監(jiān)事?lián)味碌谋?/p>

B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某

C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某

D.在甲公司中擔(dān)任董事會(huì)秘書且持有乙公司2%股份的李某

12.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有( )。

A公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

B上市公司收購方案

C公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押一次超過該資產(chǎn)的40%

D公司經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)

13.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告的有( )。

A.上市公司的董事發(fā)生變動(dòng)

B.40%的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng)

C.股東大會(huì)決議被依法撤銷

D.股東大會(huì)作出減少注冊(cè)資本的決定14.上市公司公告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告有虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失，可能承擔(dān)賠償責(zé)任的有( )。

A.該上市公司的保薦人

B.該上市公司的副經(jīng)理

C.該上市公司承銷的證券公司

D.該上市公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

15.依法發(fā)行的證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在規(guī)定期限內(nèi)，不得買賣。下列各項(xiàng)中，規(guī)定正確的是( )。

A.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在該股票承銷期內(nèi)，不得買賣該種股票

B.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票

C.在上市公司收購中，收購人所持有的被收購的上市公司股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

參考答案及解析

一、單項(xiàng)選擇題

1.

【答案】C

【知識(shí)點(diǎn)】股票發(fā)行失敗

【解析】股票代銷期限屆滿，向向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。

2.

【答案】C

【知識(shí)點(diǎn)】證券的代銷、包銷期限

【解析】 在證券承銷中不論是代銷還是包銷，其期限最長(zhǎng)不得超過90日。

3.

【答案】A

【知識(shí)點(diǎn)】發(fā)行股票所募集的資金用途

【解析】公開發(fā)行股票所募集的資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)“股東大會(huì)”作出決議。

4.

【答案】A

【知識(shí)點(diǎn)】證券發(fā)行的核準(zhǔn)

【解析】國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

5.

【答案】C

【知識(shí)點(diǎn)】公司債券上市條件

【解析】(1)股票的上市條件：股本總額不低于3000萬元;(2)公司債券的上市條件：實(shí)際發(fā)行額不低于5000萬元。

6.

【答案】D

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司收購

【解析】在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

7.

【答案】A

【知識(shí)點(diǎn)】要約收購

【解析】根據(jù)《證券法》的規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者持有或通過協(xié)議.其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司己發(fā)行的股份達(dá)30%，繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的所有股東發(fā)出收購其所持有的全部或部分股份的要約。

8.

【答案】D

【知識(shí)點(diǎn)】一致行動(dòng)人

【解析】在投資者中任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其親屬與投資者持有同一個(gè)上市公司股份的，可能為投資者的一致行動(dòng)人，但這些親屬僅包括其父母、配偶、子女及其配偶.配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等。

9.

【答案】D

【知識(shí)點(diǎn)】詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

【解析】根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到20%，但未超過30%，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。

10.

【答案】C

【知識(shí)點(diǎn)】臨時(shí)停市

【解析】證券交易所有權(quán)采取技術(shù)性停牌和臨時(shí)停市，但應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

11.

【答案】B

【知識(shí)點(diǎn)】公司債券的發(fā)行

【解析】本次發(fā)行的公司債券不得超過：8000×40%-1200=2000萬元。

12.

【答案】A

【知識(shí)點(diǎn)】證券投資基金發(fā)行和交易

【解析】(1)選項(xiàng)B：開放式基金可以申購.贖回，但不能上市交易;(2)選項(xiàng)C：封閉式基金申請(qǐng)上市的條件，基金持有人不得少于1000人;(3)選項(xiàng)D：封閉式基金合同期限屆滿，應(yīng)終止上市(而非暫停上市)。

13.

【答案】B

【知識(shí)點(diǎn)】股票交易的規(guī)定

【解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份;(2)選項(xiàng)B：證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受6個(gè)月時(shí)間限制;(3)選項(xiàng)C：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(4)選項(xiàng)D：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸上市公司所有。

14.

【答案】B

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司收購人

【解析】乙上市公司在最近3年內(nèi)存在嚴(yán)重的市場(chǎng)失信行為并受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。

15.

【答案】C

【知識(shí)點(diǎn)】證券公司注冊(cè)資本

【解析】經(jīng)營(yíng)“證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理”業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。

二、多項(xiàng)選擇題

1.

【答案】CD

【知識(shí)點(diǎn)】股票上市條件

【解析】(1)選項(xiàng)A：公司股本總額不少于“3000萬元”;(2)選項(xiàng)B：股本總額超過人民幣“4億元”的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

2.

【答案】BD

【知識(shí)點(diǎn)】暫停股票上市

【解析】(1)選項(xiàng)A：上市公司股本總額低于3000萬元的，應(yīng)暫停上市;(2)選項(xiàng)C：上市公司最近3年連續(xù)虧損時(shí)，應(yīng)暫停上市。

3.

【答案】ACD

【知識(shí)點(diǎn)】終止股票上市

【解析】選項(xiàng)B：股本總額低于3000萬的，應(yīng)當(dāng)暫停上市;在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件的，才終止上市。

4.

【答案】ABC

【知識(shí)點(diǎn)】暫停公司債券上市

【解析】(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)低于3000萬元時(shí)，其公司債券應(yīng)當(dāng)暫停上市;(2)有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)低于6000萬元時(shí)，其公司債券應(yīng)當(dāng)暫停上市。

5.

【答案】ABCD

【知識(shí)點(diǎn)】封閉式基金的上市條件

【解析】封閉式基金的上市條件：(1)基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定(基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，才可以成立);(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于2億元人民幣;(4)基金持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

6.

【答案】ABCD

【知識(shí)點(diǎn)】禁止的證券交易行為

【解析】選項(xiàng)A屬于虛假陳述;選項(xiàng)B屬于欺詐客戶;選項(xiàng)C屬于操縱市場(chǎng);選項(xiàng)D屬于內(nèi)幕交易。

7.

【答案】BCD

【知識(shí)點(diǎn)】欺詐客戶

【解析】A選項(xiàng)所述情形屬于操縱市場(chǎng)的行為，BCD項(xiàng)屬欺詐客戶的行為。

8.

【答案】BCD

【知識(shí)點(diǎn)】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

【解析】投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識(shí)和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)二年以上經(jīng)驗(yàn)。

9.

【答案】ACD

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司的控制權(quán)

【解析】選項(xiàng)B：投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%，才表明投資者已經(jīng)獲得上市公司的控制權(quán)。

10.

【答案】ABCD

【知識(shí)點(diǎn)】上市公司收購

【解析】有下列情形之一的，不得收購上市公司：(1)收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;(4)收購人為自然人的，存在《公司法》規(guī)定的“不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的五種情形”(其中包括但不限于：無民事行為能力或者限制民事行為能力人)。

11.

【答案】ABD

【知識(shí)點(diǎn)】一致行動(dòng)人

【解析】(1)選項(xiàng)A：投資者的董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員中的主要成員，同時(shí)在另一個(gè)投資者擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員;(2)選項(xiàng)B：持有投資者30%以上股份的自然人和在投資者任職的董事.監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母.兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份;(3)選項(xiàng)C：持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份;(4)選項(xiàng)D：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，與投資者持有同一上市公司股份。

12.

【答案】ABCD

【知識(shí)點(diǎn)】?jī)?nèi)幕信息

【解析】選項(xiàng)D屬于重大事件、內(nèi)幕信息。

13.

【答案】ABCD

【知識(shí)點(diǎn)】臨時(shí)報(bào)告

【解析】公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件。

14.

【答案】ABCD

【知識(shí)點(diǎn)】信息的發(fā)布與監(jiān)督

【解析】上市公司公告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任;發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外;發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

15.

【答案】BCD

【知識(shí)點(diǎn)】證券轉(zhuǎn)讓的限制

【解析】為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，除了在該股票承銷期內(nèi)不得買賣該種股票，而且在承銷期滿后的六個(gè)月內(nèi)也不得買賣該種股票。

相關(guān)內(nèi)容：

2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》課后練習(xí)匯總

編輯推薦：

2012年會(huì)計(jì)職稱考試報(bào)名時(shí)間匯總

2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試教材輔導(dǎo)用書 

2012年會(huì)計(jì)職稱考試網(wǎng)絡(luò)課堂免費(fèi)試聽

2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試時(shí)間盡在中國(guó)會(huì)計(jì)職稱考試網(wǎng)

為了讓大家在百忙之中及時(shí)了解到會(huì)計(jì)職稱考試的相關(guān)信息，本站特推出考試信息免費(fèi)短息提醒系統(tǒng)  點(diǎn)擊查看

歡迎大家進(jìn)入中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試交流平臺(tái)相互學(xué)習(xí)

（責(zé)任編輯：xll）