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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)財(cái)務(wù)管理備考模擬題單項(xiàng)選擇題
1.下列有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金的等式中正確的是( )。
A.營(yíng)運(yùn)資金=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
B.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
C.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)總額-流動(dòng)負(fù)債總額
D.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)總額-自然性流動(dòng)負(fù)債總額
2.下列各項(xiàng)中,不屬于采取流動(dòng)資產(chǎn)保守融資戰(zhàn)略的特點(diǎn)的是( )。
A.融資成本較高
B.收益性較低
C.風(fēng)險(xiǎn)性較低
D.流動(dòng)比率較低
3.企業(yè)持有現(xiàn)金主要是三種需求,分別為( )。
A.交易性需求、預(yù)防性需求、收益性需求
B.投機(jī)性需求、彌補(bǔ)性需求、收益性需求
C.交易性需求、預(yù)防性需求、投機(jī)性需求
D.預(yù)防性需求、收益性需求、彌補(bǔ)性需求
4.某企業(yè)年均持有現(xiàn)金4.5萬(wàn)元,同期市場(chǎng)有價(jià)證券利息率為12%。則該企業(yè)每年持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本為( )萬(wàn)元。
A.4.5 B.1.08 C.0.54 D.0.27
5.某公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理,確定現(xiàn)金最低持有量7500元,現(xiàn)金余額的最優(yōu)回歸線(xiàn)為12000元,如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金21700元,則應(yīng)投資有價(jià)證券( )元。
A.14200 B.9700 C.700 D.0
6.F公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理,確定L值應(yīng)為15000元,估計(jì)公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為2000元,持有現(xiàn)金的年機(jī)會(huì)成本為14.4%,b為208元,一年按360天計(jì)算。則該公司最優(yōu)回歸線(xiàn)R應(yīng)為( )元。
A.26598 B.37610 C.49794 D.57251
7.收款浮動(dòng)期是指從支付開(kāi)始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔,其中從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統(tǒng)收到支票的時(shí)間間隔為( )。
A.郵寄浮動(dòng)期
B.處理浮動(dòng)期
C.結(jié)算浮動(dòng)期
D.存入浮動(dòng)期
8.在營(yíng)運(yùn)資金管理中,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期指的是( )。
A.介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時(shí)間段
B.從收到尚未付款的材料開(kāi)始,到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間
C.將原材料轉(zhuǎn)化成產(chǎn)成品并出售所需要的時(shí)間
D.產(chǎn)品賣(mài)出后到收到顧客支付的貨款的這一時(shí)間段
9.乙公司主營(yíng)A產(chǎn)品,該產(chǎn)品的單價(jià)為10元,變動(dòng)成本率為60%。原有信用期為20天,全年銷(xiāo)售10萬(wàn)件,現(xiàn)將信用期延長(zhǎng)至45天,全年的銷(xiāo)售量增至15萬(wàn)件,固定成本為20萬(wàn)元,則改變信用期后,乙公司的收益增加( )萬(wàn)元。
A.10 B.20 C.30 D.50
10.企業(yè)決定是否為某客戶(hù)提供賒銷(xiāo)的依據(jù)是( )。
A.信用標(biāo)準(zhǔn) B.收賬政策 C.信用條件 D.信用政策
(責(zé)任編輯:xll)
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