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為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2012年中級會計(jì)職稱考試課程全面的了解中級會計(jì)職稱考試教材的相關(guān)重點(diǎn),小編特編輯匯總了2012年中級會計(jì)職稱考試輔導(dǎo)資料,希望對您參加本次考試有所幫助!
2012會計(jì)職稱考試《中級經(jīng)濟(jì)法》 預(yù)習(xí):證券法律制度(7)四)基金份額持有人不少于1000人;(五)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?;鹉技谙迣脻M,封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上,開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額,并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的,基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資,自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi),向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告,辦理基金備案手續(xù),并予以公告。本題中,選項(xiàng)A符合了封閉式基金募集成立的標(biāo)準(zhǔn),因此也是符合上市的條件的。
【例題3】下列各項(xiàng)中,屬于國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法暫停公司債券上市交易的情形有( )。
A、公司有重大違法行為
B、公司最近1年發(fā)生虧損
C、公司未按公司債券募集辦法履行義務(wù)
D、公司擅自改變公司債券所募集資金的用途
答案:ACD
解析:本題考核點(diǎn)是公司債券暫停交易的情形。包括:(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。B選項(xiàng)正確的是:公司最近2年連續(xù)虧損。
【例題4】基金上市期間出現(xiàn)的下列情形中,導(dǎo)致基金終止上市的有( )。
A、基金持有人少于1000人
B、基金合同期限屆滿
C、基金份額持有人大會決定提前終止上市交易
D、基金管理人決定提前終止上市交易
答案:ABC
解析:根據(jù)規(guī)定:基金管理人只是基金合同的一方當(dāng)事人,他無權(quán)決定提前終止上市交易。
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(責(zé)任編輯:xll)
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