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支付結(jié)算概述

支付結(jié)算作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的重要組成部分，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展，單位、個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)日益頻繁，對(duì)資金到賬的及時(shí)性提出了更高的要求;與此同時(shí)，安全、快捷、高效的支付結(jié)算方式又促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展。1995年5月10日，第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第13次會(huì)議通過(guò)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱《票據(jù)法》)，自1996年1月1日起施行;2004年8月28日.第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第11次會(huì)議通過(guò)《關(guān)于修改(票據(jù)法)的決定》對(duì)其進(jìn)行了修正。1997年8月21日，中國(guó)人民銀行發(fā)布《票據(jù)管理實(shí)施辦法》，自1997年10月1日起施行。1997年9月19日，中國(guó)人民銀行發(fā)布《支付結(jié)算辦法》，自1997年12月1日起施行。之后，中國(guó)人民銀行及有關(guān)部門(mén)又先后發(fā)布了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》、《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》等制度、辦法，這些構(gòu)成了我國(guó)支付結(jié)算法律制度。

一、支付結(jié)算的概念

支付結(jié)算，是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

銀行(含城鄉(xiāng)信用合作社)以及單位(含個(gè)體工商戶)和個(gè)人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。非銀行機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)不得作為中介機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、辦理支付結(jié)算的基本要求

辦理支付結(jié)算時(shí)應(yīng)符合下列基本要求：

(一)單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效;未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

(二)單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開(kāi)立、使用賬戶。在銀行開(kāi)立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的存款賬戶內(nèi)的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。

(三)票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)臁?/p>

所謂“偽造”，是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為。所謂“變?cè)?rdquo;，是指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。變?cè)炱睋?jù)的方法多是在合法票據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)票據(jù)加以剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改，從而非法改變票據(jù)的記載事項(xiàng)。簽章的變?cè)鞂儆趥卧?。偽造、變?cè)炱睋?jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。票據(jù)和結(jié)算憑證是上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本名的簽名或蓋章。

(四)填寫(xiě)各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯(cuò)漏、不潦草，防止涂改。規(guī)范填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

1.關(guān)于收款人名稱。單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。規(guī)范化簡(jiǎn)稱應(yīng)當(dāng)具有排他性，與全稱在實(shí)質(zhì)上具有同一性，例如“中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)”的規(guī)范化簡(jiǎn)稱為“銀監(jiān)會(huì)”。

2.關(guān)于出票日期。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹”。如1月15日，應(yīng)寫(xiě)成零壹月壹拾伍日;10月20日，應(yīng)寫(xiě)成零壹拾月零貳拾日。

3.關(guān)于金額。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效;二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

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