單項選擇題

1.營運資金管理的首要任務是( )。

A.滿足合理的資金需求 B.提高資金使用效率

C.節(jié)約資金使用成本 D.保持足夠的短期償債能力

2.某企業(yè)保持高水平的現(xiàn)金和有價證券、高水平的應收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資戰(zhàn)略是( )。

A.緊縮的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略 B.寬松的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略

C.適中的流動資產(chǎn)投資戰(zhàn)略 D.保守的流動資產(chǎn)籌資戰(zhàn)略

3.某企業(yè)的波動性流動資產(chǎn)用短期來源融通，永久性資產(chǎn)以長期融資方式來融通，其采取的融資戰(zhàn)略是( )。

A.保守融資戰(zhàn)略 B.激進融資戰(zhàn)略

C.期限匹配融資戰(zhàn)略 D.極端融資戰(zhàn)略

4.企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動所需要持有的現(xiàn)金額的動機是( )。

A.彌補性需求 B.預防性需求

C.投機性需求 D.交易性需求

5.成本分析模式分析預測其總成本最低時的現(xiàn)金持有量是( )。

A.最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

B.最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機會成本+交易成本)

C.最佳現(xiàn)金持有量=min(機會成本+短缺成本)

D.最佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+交易成本+短缺成本)

6.F公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機模型進行現(xiàn)金余額管理，確定L值應為18000元，估計公司現(xiàn)金流量標準差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機會成本為10.8%，轉(zhuǎn)換成本b為210元，一年按360天計算。則該公司最優(yōu)回歸線R應為( )元。

A.12805.79 B.30805.79 C.1449137.68 D.1467137.68

7.企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指( )。

A.企業(yè)賬戶所記存款余額

B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額

D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量的差額

8.企業(yè)決定是否為某客戶提供賒銷的依據(jù)是( )。

A.信用標準 B.收賬政策 C.信用條件 D.信用政策

9.乙公司主營A產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價為12元，變動成本率為60%。原有信用期為20天，全年銷售15萬件，現(xiàn)將信用期延長至30天，全年的銷售量增至20萬件，固定成本為15萬元，信用期政策的改變不影響變動成本率，則改變信用期后，乙公司的收益增加( )萬元。

A.9 B.15 C.24 D.30

10.下列變動不會引起放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率變動的是( )。

A.現(xiàn)金折扣率降低 B.折扣期延長

C.信用期延長 D.折扣期與信用期等量延長

11.在應收賬款保理過程中，供應商為了避免讓客戶知道自己因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應收賬款時應采取( )。

A.折扣保理 B.到期保理 C.明保理 D.暗保理

12.某企業(yè)計劃進行一項投資，投資需要資金400萬元，該企業(yè)決定通過銀行借款解決。由于銀行要求將貸款數(shù)額的8%作為補償性余額，故企業(yè)需向銀行申請的貸款數(shù)額為( )萬元。

A.45 B.405 C.450 D.435

13.某企業(yè)擬以“2/30，N/60”的信用條件購進原料一批，假設一年有360天，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率為( )。

A.17.24% B.24.49% C.36.36% D.40.25%

（責任編輯：xll）

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