關(guān)于印發(fā)山東省審計(jì)系列正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格標(biāo)準(zhǔn)條件(試行)的通知

魯人社規(guī)〔2019〕3號(hào)

山東省人力資源和社會(huì)保障廳 山東省審計(jì)廳

關(guān)于印發(fā)山東省審計(jì)系列正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)

資格標(biāo)準(zhǔn)條件(試行)的通知

各市人力資源社會(huì)保障局、審計(jì)局，省直各部門(單位)，各高等院校，各大企業(yè)：

現(xiàn)將《山東省審計(jì)系列正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格標(biāo)準(zhǔn)條件(試行)》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

山東省人力資源和社會(huì)保障廳山東省審計(jì)廳

2019年1月29日

(此件主動(dòng)公開)

(聯(lián)系單位：專業(yè)技術(shù)人員管理處)

山東省審計(jì)系列正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格

標(biāo)準(zhǔn)條件(試行)

第一章 總 則

第一條 為貫徹落實(shí)中央、省委關(guān)于深化職稱制度改革的精神，健全完善審計(jì)專業(yè)技術(shù)人才評(píng)價(jià)體系，客觀公正評(píng)價(jià)審計(jì)專業(yè)技術(shù)人才的學(xué)識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力，建設(shè)高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)人才隊(duì)伍，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》(國務(wù)院令第231號(hào))《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》(審計(jì)署令第11號(hào))《中共山東省委辦公廳 山東省人民政府辦公廳印發(fā)關(guān)于深化職稱制度改革的實(shí)施意見的通知》(魯辦發(fā)〔2018〕1號(hào))等有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本標(biāo)準(zhǔn)條件。

第二條 審計(jì)系列正高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格名稱為正高級(jí)審計(jì)師。

第三條 本標(biāo)準(zhǔn)條件適用于在我省從事審計(jì)類工作的在崗在職專業(yè)技術(shù)人員。

第四條 正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格實(shí)行測(cè)試與評(píng)審相結(jié)合的評(píng)價(jià)方式，測(cè)試合格并評(píng)審?fù)ㄟ^方可取得正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格。

第二章 標(biāo)準(zhǔn)條件

第五條 基本條件

(一)擁護(hù)黨的路線、方針、政策，遵守中華人民共和國憲法和法律法規(guī)，恪守審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，愛崗敬業(yè)，有效履行崗位職責(zé)。

(二)近五年年度考核均為合格(稱職)以上等次。

(三)按規(guī)定參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)并取得繼續(xù)教育學(xué)分。

第六條 學(xué)歷(學(xué)位)及資歷條件

具有大學(xué)本科以上學(xué)歷或?qū)W士以上學(xué)位，取得高級(jí)審計(jì)師資格5年以上。

第七條 審計(jì)工作經(jīng)歷

取得高級(jí)審計(jì)師資格以來，應(yīng)當(dāng)具備下列條件之一：

(一)在事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體中擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相當(dāng)職務(wù)累計(jì)滿5年;或者擔(dān)任7個(gè)以上重大審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)或主審。

(二)在大中型企業(yè)擔(dān)任總審計(jì)師、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相當(dāng)職務(wù)累計(jì)滿5年;或者擔(dān)任7個(gè)以上重大審計(jì)項(xiàng)目的主要負(fù)責(zé)人或主要承辦人。

(三)在社會(huì)中介機(jī)構(gòu)從事審計(jì)業(yè)務(wù)累計(jì)滿10年以上，并作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師或持有相關(guān)職業(yè)資格證書專職執(zhí)業(yè)5年以上;或者擔(dān)任7個(gè)以上大中型企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目或相關(guān)業(yè)務(wù)的主要負(fù)責(zé)人或主要承辦人。

第八條 審計(jì)業(yè)績(jī)成果

取得高級(jí)審計(jì)師資格以來，應(yīng)當(dāng)具備下列條件之一：

(一)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)或本單位審計(jì)管理工作時(shí)，在審計(jì)監(jiān)督、內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和提高效益等方面發(fā)揮重大作用，業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)突出，得到省級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門或大中型企業(yè)集團(tuán)認(rèn)可，或者被市級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門或行業(yè)組織推廣。

(二)負(fù)責(zé)本單位審計(jì)管理工作中，積極推行新的財(cái)經(jīng)審計(jì)法律法規(guī)、準(zhǔn)則，促進(jìn)制度創(chuàng)新及內(nèi)部控制規(guī)范，效果顯著，在市級(jí)以上范圍起到示范引領(lǐng)作用，得到省級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門和大型企業(yè)集團(tuán)的認(rèn)可，或者被市級(jí)以上業(yè)務(wù)主管部門或行業(yè)組織推廣。

(三)主持或組織實(shí)施的重大審計(jì)項(xiàng)目，所提出的審計(jì)意見建議對(duì)工作有重大指導(dǎo)意義，在本行業(yè)、本領(lǐng)域起到示范引導(dǎo)作用，并在經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等方面業(yè)績(jī)突出。其中有3項(xiàng)以上被省級(jí)以上有關(guān)部門或單位采用，或者有5項(xiàng)以上被市級(jí)以上有關(guān)部門或單位采用，并取得顯著成效。

(四)主持或組織實(shí)施的重大審計(jì)項(xiàng)目中，發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違法問題線索，依法依規(guī)及時(shí)移送市級(jí)以上紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)，并成為案件審理的重要依據(jù)。

(五)負(fù)責(zé)或作為主要參與者研究起草地方性審計(jì)法規(guī)或規(guī)范性文件。

(六)在社會(huì)中介機(jī)構(gòu)作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)大中型企業(yè)年度審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、管理咨詢等項(xiàng)目10個(gè)以上，為市級(jí)以上大中型企業(yè)、行業(yè)組織發(fā)展作出較大貢獻(xiàn)。

(七)因?qū)徲?jì)工作成果獲得市級(jí)以上榮譽(yù)稱號(hào)或者三等功以上獎(jiǎng)勵(lì)。

第九條 審計(jì)研究成果

取得高級(jí)審計(jì)師資格以來，應(yīng)當(dāng)具備下列條件之一：

(一)在正式出版社出版過有統(tǒng)一書號(hào)(ISBN)較高學(xué)術(shù)價(jià)值的審計(jì)或相關(guān)專業(yè)著作，本人獨(dú)立撰寫10萬字以上;或編寫一部已正式出版的審計(jì)或相關(guān)專業(yè)教材，本人獨(dú)立撰寫15萬字以上。

(二)在有國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)(CN)的核心類期刊或國際標(biāo)準(zhǔn)刊號(hào)(ISSN)的國外期刊上發(fā)表具有較高學(xué)術(shù)價(jià)值的審計(jì)相關(guān)論文或調(diào)查報(bào)告2篇以上(第一作者或通訊作者)，每篇不少于2000字。

(三)承擔(dān)審計(jì)相關(guān)的省級(jí)以上科研課題或研究成果主要完成人，并已結(jié)題。

(四)開發(fā)審計(jì)模型或者創(chuàng)新審計(jì)技術(shù)方法，被省級(jí)以上單位正式采用或者推廣。

第三章 破格申報(bào)條件

第十條 對(duì)不具備規(guī)定學(xué)歷(學(xué)位)、資歷和工作經(jīng)歷條件的專業(yè)技術(shù)人員，取得高級(jí)審計(jì)師資格后，業(yè)績(jī)顯著、貢獻(xiàn)突出的，可破格申報(bào)正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格。破格申報(bào)正高級(jí)審計(jì)師職務(wù)資格，除具備基本條件和第八條、第九條規(guī)定的業(yè)績(jī)成果、研究成果條件外，還應(yīng)符合下列條件之一：

(一)入選國家領(lǐng)軍人才培養(yǎng)工程。

(二)獲省部級(jí)科學(xué)技術(shù)二等獎(jiǎng)以上的主要完成人，或者獲省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)以上的主要完成人。

(三)獲國務(wù)院各部門或者省級(jí)人民政府表彰的先進(jìn)個(gè)人等榮譽(yù)稱號(hào)。

第四章 附 則

第十一條 本標(biāo)準(zhǔn)條件中從事審計(jì)工作年限，其截止日期為評(píng)審年度當(dāng)年年底。

第十二條 本標(biāo)準(zhǔn)條件中詞語的特定解釋：

(一)凡冠有“以上”的，均含本數(shù)量級(jí)。

(二)“市級(jí)”均指設(shè)區(qū)的市，不含縣級(jí)市。

(三)凡冠有“主要完成人”的，無特殊說明，均指排名前三位。

(四)所稱重大審計(jì)項(xiàng)目，包括重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)、重大工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，以及其他相應(yīng)規(guī)模的審計(jì)項(xiàng)目。

第十三條 企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)參見《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號(hào))。

第十四條 本標(biāo)準(zhǔn)條件由山東省審計(jì)廳負(fù)責(zé)解釋。

第十五條 本標(biāo)準(zhǔn)條件自2019年2月2日起施行，有效期至2021年2月1日。

編輯：市人社局

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（責(zé)任編輯：）

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