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為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)期貨從業(yè)資格考試課程全面的了解期貨從業(yè)資格考試的相關(guān)重點,小編特編輯匯總了2011年期貨從業(yè)資格考試相關(guān)資料,希望對您參加本次考試有所幫助??!
多選題
1.根據(jù)《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》,期貨公司應(yīng)當(dāng)( )。
A.建立與風(fēng)險監(jiān)管指標相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度
B.建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控和資本補足機制
C.確保凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標持續(xù)符合標準
D.對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標一定要進行敏感性測試
2.會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的( )進行核查和驗證。
A.真實性
B.準確性
C.合法性
D.完整性
3.期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標包括( )。
A.期貨公司凈資本
B.流動資產(chǎn)與流動負債的比例
C.最低額度保證金
D.負債與凈資產(chǎn)的比例
4.計算期貨公司凈資本包含的項有( )。
A.流動負債
B.負債調(diào)整值
C.資產(chǎn)調(diào)整值
D.客戶未足額追加的保證金
5.下列說法正確的有( )。
A.期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險監(jiān)管指標相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度
B.期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)?;蛘咦鞒鱿蚬蓶|分配利潤等可能對凈資本 產(chǎn)生重大影響的決定前,應(yīng)當(dāng)對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)管指標進行敏感性 測試
C.期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所 對期貨公司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進行審計
D.期貨公司應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表
6.期貨公司應(yīng)當(dāng)按照( )等不同情況采取不同比例對資產(chǎn)進行風(fēng)險調(diào)整。
A.分類
B.流動性
C.賬齡
D.可回收性
7.期貨公司持有的金融資產(chǎn),按照( )情況采取不同比例進行風(fēng)險調(diào)整,分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的,應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進行風(fēng)險調(diào)整。
A.分類
B.可回收性
C.賬齡
D.流動性
8.下列說法錯誤的有( )。
A.期貨公司計算凈資本時,應(yīng)當(dāng)按照《期貨交易管理條例》的規(guī)定對相關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準備
B.中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充 足性和合理性進行專項說明
C.有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備的,中國證監(jiān)會 派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求期貨公司相應(yīng)核減凈資本金額
D.期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容,采取不同比例對應(yīng) 收項目進行風(fēng)險調(diào)整,分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的, 應(yīng)當(dāng)采用最低的比例進行風(fēng)險調(diào)整
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(責(zé)任編輯:中大編輯)
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