2013年審計(jì)師考試時(shí)間：2013年10月13日。為幫助各位考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)審計(jì)師考試，小編特為您搜集整理了2013年審計(jì)師考試《法律知識(shí)》考點(diǎn)，希望對(duì)各位考生的復(fù)習(xí)有所幫助！

票據(jù)法和證券法

重點(diǎn)：

1.掌握票據(jù)當(dāng)事人，區(qū)分票據(jù)關(guān)系、非票據(jù)關(guān)系以及票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系，掌握票據(jù)行為及其有效要件，掌握票據(jù)權(quán)利的取得和實(shí)效(記憶時(shí)間表)，理解抗辯的兩種情況

2.掌握出票的效力，背書(shū)的效力，行使追索權(quán)的對(duì)象、情形、程序、金額

3.記憶涉外票據(jù)的適用

4.記憶債券發(fā)行的條件，承銷(xiāo)的要求，轉(zhuǎn)讓的要求

5.記憶股票上市、債券上市的條件

6.熟悉內(nèi)幕交易、上市公司收購(gòu)的要求

單選題

1.見(jiàn)票即付的匯票，持票人對(duì)票據(jù)出票人和承兌人行使權(quán)利的法定期限是自出票日起【D】

A.2個(gè)月

B.6個(gè)月

C.1年

D.2年

【答案】

2.甲拾得某銀行簽發(fā)的金額為5000元的本票一張，并將該本票背書(shū)送給女友乙作為生日禮物，乙不知本票系甲拾得，按期持票要求銀行付款。假設(shè)銀行知曉該本票系甲拾得并送給乙，對(duì)于乙的付款請(qǐng)求，下列說(shuō)法中，正確的是【D】

A.根據(jù)票據(jù)無(wú)因性原則，銀行應(yīng)當(dāng)支付

B.乙無(wú)對(duì)價(jià)取得本票，銀行得拒絕支付

C.雖甲取得本票不合法，但因乙不知情，銀行應(yīng)支付

D.甲取得本票不合法，且乙無(wú)對(duì)價(jià)取得本票，銀行得拒絕支付

【答案】

【答案解析】：票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對(duì)應(yīng)的代價(jià)

3.由匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為是【D】

A.出票

B.保證

C.付款

D.承兌

4.下列不是匯票必須記載事項(xiàng)的是【D】

A.確定的金額

B.付款人名稱

C.出票人簽章

D.付款日期

5.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于匯票債務(wù)人可以對(duì)持票人行使抗辯權(quán)的事由是【C】

A.匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛

B.匯票債務(wù)人與持票人前手之間存在抵銷(xiāo)關(guān)系

C.匯票背書(shū)不連續(xù)

D.出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不夠

【答案解析】：選項(xiàng)ABD屬票據(jù)的基礎(chǔ)原因關(guān)系，不涉及票據(jù)權(quán)利問(wèn)題，故排除之。題中所說(shuō)的背書(shū)不連續(xù)，屬于形式上的不連續(xù)，此時(shí)票據(jù)債務(wù)人是可以行使抗辯權(quán)的

6.下列關(guān)于公開(kāi)發(fā)行證券的說(shuō)法中，不正確的是【B】

A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

B.向累計(jì)超過(guò)一百人的特定對(duì)象發(fā)行證券

C.必須依法報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)

D.未經(jīng)依法核準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得公開(kāi)發(fā)行證券

7.向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣【C】的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)【】

A.3000萬(wàn)元;30日

B.5000萬(wàn)元;60日

C.5000萬(wàn)元;90日

D.6000萬(wàn)元;90日

多選題

1.下列主體中，屬于票據(jù)的主債務(wù)人的有【AC】

A.匯票承兌人

B.匯票背書(shū)人

C.本票出票人

D.保證人

【答案解析】：票據(jù)債權(quán)人依其權(quán)利的差別可分為絕對(duì)債權(quán)人和相對(duì)債權(quán)人。在一個(gè)票據(jù)關(guān)系中，能夠行使付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)的最后的持票人為絕對(duì)債權(quán)人;除持票人以外、只能向其前手行使追索權(quán)但不享有付款請(qǐng)求權(quán)的所有后手為相對(duì)債權(quán)人。票據(jù)債務(wù)人是指因?qū)嵤┮欢ㄐ袨槎?fù)有向受款人、持票人支付票據(jù)金額義務(wù)的人。依其所負(fù)責(zé)任的差別可分為第一債務(wù)人和第二債務(wù)人。凡向持票人負(fù)有付款義務(wù)者為第一債務(wù)人;凡向持票人負(fù)有擔(dān)保付款義務(wù)者為第二債務(wù)人。匯票是委付票據(jù)，承兌人為主債務(wù)人;本票為自付票據(jù)，出票人即付款人，故選AC項(xiàng)。背書(shū)人和保證人為次債務(wù)人，故排除BD項(xiàng)

2.根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于票據(jù)權(quán)利消滅的情形有【ABC】

A.持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月未行使

B.持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或被拒絕付款之日起6個(gè)月未行使

C.持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月未行使

D.持票人對(duì)本票出票人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年未行使

3.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，有關(guān)部門(mén)可以決定終止其股票上市的有(AC)

A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈

B.收購(gòu)人通過(guò)收購(gòu)行為，持有上市公司的股份數(shù)額達(dá)到該公司發(fā)行股份總數(shù)的70%

C.有重大違法行為，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重

D.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)

案例分析題

1.甲、乙簽訂一份購(gòu)銷(xiāo)合同。甲以匯票匯款，并在匯票背書(shū)欄記載“若乙不按期履行交貨義務(wù)，則不享有票據(jù)權(quán)利”，承兌人為丁公司，付款人為戊公司，保證人為己，匯票到期日為2009年4月30日。2009年4月20日乙又將此匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給丙

1)下列關(guān)于該匯票的表述中，正確的是【CD】

A.該背書(shū)為附條件背書(shū)，效力待定

B.乙在未履行交貨義務(wù)時(shí)，不得主張票據(jù)權(quán)利

C.無(wú)論乙是否履行交貨義務(wù)，票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利

D.背書(shū)所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無(wú)論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利

2)下列情況發(fā)生時(shí)，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)的是【CD】

A.乙公司申請(qǐng)注銷(xiāo)法人資格

B.甲公司被宣告破產(chǎn)

C.丁公司被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.戊公司違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)

3)匯票到期被拒絕付款時(shí)，持票人丙可以向【ABCD】行使追索權(quán)

A.前手背書(shū)人乙

B.承兌人丁

C.保證人己

D.出票人甲

4)根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，背書(shū)人在匯票上己載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是【C】

A.該匯票無(wú)效

B.該背書(shū)轉(zhuǎn)讓無(wú)效

C.原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任

D.原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人承擔(dān)保證責(zé)任

【答案解析】：本題考核點(diǎn)是匯票的保證?！镀睋?jù)法》第34條規(guī)定，背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任

5)根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，在涉外票據(jù)中，票據(jù)追索權(quán)的行使期限應(yīng)適用【A】

A.出票地法律

B.付款地法律

C.出票人本國(guó)法律

D.付款人本國(guó)法律

相關(guān)文章：

2013年審計(jì)師考試《法律知識(shí)》第二章知識(shí)點(diǎn)匯總

2013審計(jì)師考試《法律知識(shí)》第一章知識(shí)點(diǎn)匯總

2013審計(jì)師考試《法律知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)精講匯總

2013年審計(jì)師考試法律知識(shí)考點(diǎn)匯總

更多關(guān)注：  審計(jì)師考試科目    審計(jì)師考前輔導(dǎo)  2013年審計(jì)師考試培訓(xùn)

（責(zé)任編輯：中大編輯）