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第五章 運(yùn)營(yíng)資本管理

第一節(jié) 資產(chǎn)組合與籌資組合

一、資產(chǎn)組合

1、涵義：企業(yè)資產(chǎn)總額中流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)所占比例結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)組合決策影響因素：風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡、行業(yè)差異、生產(chǎn)方式、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)籌資能力、利率變化等

3、資產(chǎn)組合策略類(lèi)型(p162)(2009年考點(diǎn))

(1)適中的資產(chǎn)組合策略——風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬適中

(2)保守的資產(chǎn)組合策略——風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬低

(3)冒險(xiǎn)的資產(chǎn)組合策略——風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬高

二、籌資組合(掌握p162)(2006-2008年考點(diǎn))

1、涵義：企業(yè)資本總額中短期資本和長(zhǎng)期資本所占比例結(jié)構(gòu)

2、籌資組合決策影響因素：風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡、行業(yè)差異、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、利率狀況等

3、籌資組合策略類(lèi)型

(1)配合型融資政策：理想策略，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

特點(diǎn)：臨時(shí)性負(fù)債(短期資本)用于滿(mǎn)足臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的資本需要，永久性負(fù)債(長(zhǎng)期資本)用于滿(mǎn)足永久性資產(chǎn)的資本需要

(2)激進(jìn)型融資政策：高風(fēng)險(xiǎn)、高收益

特點(diǎn)：臨時(shí)性負(fù)債(短期資本)用于不但要滿(mǎn)足臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的資本需要，還要滿(mǎn)足永久性資產(chǎn)的資本需要

(3)穩(wěn)健型融資政策：低風(fēng)險(xiǎn)、低收益

特點(diǎn)：臨時(shí)性負(fù)債(短期資本)用于滿(mǎn)足部分臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)的資本需要，永久性負(fù)債(長(zhǎng)期資本)用于滿(mǎn)足永久性資產(chǎn)、部分臨時(shí)性資產(chǎn)的資本需要

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