一、單項選擇題

1、下列各項中，屬于應(yīng)收賬機(jī)會成本的是：

A、應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息

B、客戶資信調(diào)查費用

C、壞賬損失

D、收賬費用

2、某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補(bǔ)償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率為：

A、6.50%

B、6.38%

C、5.75%

D、5%

3、某企業(yè)擬以“1/20，n/40”的信用條件購進(jìn)原料一批，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本率為：

A、1 %

B、18%

C、18.18 %

D、36%

4、某企業(yè)每年需要耗用甲材料8000件，每單位甲材料的年儲存成本是15元，平均每次進(jìn)貨的費用是600元，甲材料的全年平均單價是250元，在不存在數(shù)量折扣的情況下，最佳的訂貨批數(shù)是：

A、10次

B、15次

C、12次

D、16次

5、按擔(dān)保法規(guī)定的一定的方式由第三人承諾，在借款人不能償還借款時，按約定承擔(dān)一定責(zé)任而取得的借款是：

A、信用借款

B、保證借款

C、抵押借款

D、質(zhì)押借款

6、適中的資產(chǎn)組合策略的特點是：

A、風(fēng)險較低，報酬較低

B、風(fēng)險適中，報酬適中

C、風(fēng)險較低，報酬較高

D、風(fēng)險較高，報酬較高

7、在現(xiàn)金管理中，下列說法不正確的是：

A、擁有足夠的現(xiàn)金對于降低企業(yè)風(fēng)險，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動性和債務(wù)的可清償性有著重要的意義

B、企業(yè)持有現(xiàn)金的目的只是應(yīng)付日常的業(yè)務(wù)活動

C、一個希望盡可能減少風(fēng)險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求

D、除了交易性需求、預(yù)防性需求和投機(jī)性需求外，許多公司持有現(xiàn)金是作為補(bǔ)償性余額

8、某企業(yè)以臨時性流動負(fù)債來滿足全部臨時性流動資產(chǎn)和部分永久性資產(chǎn)的需要，而余下的永久性資產(chǎn)用長期資金來滿足，其采取的籌資組合策略是：

A、配合型組合策略

B、激進(jìn)型組合策略

C、穩(wěn)健型組合策略

D、平穩(wěn)型組合策略

9、資本密集型的生產(chǎn)方式其固定資產(chǎn)的比例：

A、高于勞動密集型的生產(chǎn)方式

B、等于勞動密集型的生產(chǎn)方式

C、低于勞動密集型的生產(chǎn)方式

D、沒有可比性

10、收賬費用與壞賬損失之間的關(guān)系表現(xiàn)為：

A、收賬費用越多，壞賬損失越少，二者呈線性關(guān)系

B、收賬費用越多，壞賬損失越少，但二者并不呈線性關(guān)系

C、最初支付的收賬成本會使壞賬損失大幅減少

D、隨著收賬費用的投入，壞賬損失減少的效應(yīng)會越來越強(qiáng)

二、多項選擇題

1、企業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)金集中控制的主要模式：

A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

B、先付后調(diào)模式

C、撥付備用金模式

D、設(shè)立結(jié)算中心模式

E、財務(wù)公司模式

2、下列選項中，屬于采用商業(yè)信用籌資的優(yōu)點的有：

A、籌集的資金使用無約束

B、籌集成本低

C、支付壓力小

D、期限短

E、籌資成本高

3、下列關(guān)于基本經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的前提假設(shè)說法正確的有：

A、能夠及時補(bǔ)充存貨

B、所訂購的全部存貨能夠一次到位，不需陸續(xù)入庫

C、缺貨成本為固定值

D、存貨供應(yīng)穩(wěn)定且單價不變

E、沒有固定訂貨成本和固定儲存成本

4、質(zhì)押借款中，以下權(quán)利可以質(zhì)押的有：

A、依法可轉(zhuǎn)讓的股票

B、依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)

C、匯票

D、房屋建筑物

E、國有土地使用權(quán)

5、依據(jù)企業(yè)對正常需要量和保險儲備量持有的不同，資產(chǎn)組合策略可分為：

A、適中的資產(chǎn)組合策略

B、穩(wěn)健的資產(chǎn)組合策略

C、保守的資產(chǎn)組合策略

D、冒險的資產(chǎn)組合策略

E、激進(jìn)的資產(chǎn)組合策略

6、延長信用期限對企業(yè)的影響可能有：

A、擴(kuò)大銷售量

B、機(jī)會成本增加

C、壞賬損失增加

D、管理成本減少

E、減少銷售量

7、貨幣現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度包括的內(nèi)容有：

A、不相容崗位相分離

B、定期輪崗

C、現(xiàn)金支出的授權(quán)批準(zhǔn)制度

D、現(xiàn)金收回程序

E、現(xiàn)金和銀行存款的日常管理及清查制度

8、發(fā)行短期融資券籌資的優(yōu)點包括：

A、籌資成本較低

B、籌資彈性比較大

C、發(fā)行條件比較寬松

D、籌資金額比較大

E、籌資風(fēng)險大

9、應(yīng)收賬款的管理成本主要包括：

A、調(diào)查顧客信用情況的費用

B、現(xiàn)金折扣的費用

C、賬簿的記錄費用

D、收賬費用

E、收集各種信息的費用

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