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為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)審計(jì)師考試,全面的了解2011年審計(jì)師考試的相關(guān)重點(diǎn),小編特編輯匯總了2011年審計(jì)師考試輔導(dǎo)資料,希望對(duì)您參加本次考試有所幫助?。?/p>
2011年審計(jì)師考試:審計(jì)專(zhuān)業(yè)相關(guān)知識(shí)模擬練習(xí)
6.關(guān)于公告年度報(bào)告的說(shuō)法中,正確的有()。
A.應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起 2個(gè)月內(nèi)
B.應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告
C.應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況
D.應(yīng)記載持有公司股份最多的前 5名股東名單
E.應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況
【答案】BCE
【解釋】應(yīng)向證券交易所提交年度報(bào)告;應(yīng)記載公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況;應(yīng)記載有關(guān)高級(jí)管理人員持股情況。
7.股份有限公司申請(qǐng)股票上市,應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。
A.股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
B.公司股本總額不少于人民幣 3 000萬(wàn)元
C.公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 20 %以上
D.公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上
E.公司最近兩年無(wú)重大違法行為
【答案】ABD
【解釋】股份有限公司上市的條件: ① 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行; ② 公司股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元; ③ 公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25 %以上;公司股本總額超過(guò)人民幣 4 億元的,公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10 %以上; ④ 公司最近 3 年無(wú)重大違法行為,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。證券交易所可以規(guī)定高于這些規(guī)定的上市條件,并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
8.下列說(shuō)法正確的有()。
A.公開(kāi)發(fā)行證券,須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)
B.發(fā)行人申清公開(kāi)發(fā)行股票,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人
C.保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定
D.非公開(kāi)發(fā)行證券,不得采取廣告方式
E.向累計(jì)超過(guò)三百人的特定對(duì)象發(fā)行證券視為公開(kāi)發(fā)行證券
【答案】ACD
【解釋】公開(kāi)發(fā)行證券,須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn);保薦人的資格及其管理辦法由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)份管理機(jī)構(gòu)規(guī)定;非公開(kāi)發(fā)行證券,不得采取廣告方式。
9.屬于內(nèi)幕俏息的有()。
A.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的 20 %
B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化
C.上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案
D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更
E.公司分配股利或者增資的計(jì)劃
【答案】BCDE
10.設(shè)立證券公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。
A.主要股東具有持續(xù)盈利能力,信譽(yù)良好,最近 5 年無(wú)重大違法違規(guī)記錄
B.凈資產(chǎn)不低于人民幣一億元
C.有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施
D.有符合法律的公司章程
E.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格
【答案】CDE
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