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 審計(jì)師考試《法律知識(shí)》章節(jié)輔導(dǎo)（9）

第二節(jié) 行政處罰法

一、行政處罰的種類(lèi)與設(shè)定(掌握P424)

1、行政處罰種類(lèi)

《行政處罰法》角度：(1)警告;(2)罰款;(3)沒(méi)收違法所得、沒(méi)收非法財(cái)物;

(4)責(zé)令停產(chǎn)停業(yè);(5)暫扣或者吊銷(xiāo)許可證、暫扣或者吊銷(xiāo)執(zhí)照;(6)行政拘留;(7)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

【例題】(2008初)下列行政處罰中，屬于剝奪當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的處罰有：( )。

A.罰款

B.沒(méi)收違法所得

C.責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)

D.警告

E.吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

【答案】AB

行政法學(xué)理論角度：

申誡罰——警告

財(cái)產(chǎn)罰——罰款、沒(méi)收非法財(cái)物、沒(méi)收違法所得

能力罰——責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷(xiāo)許可證、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

人身罰——行政拘留

【例題】(2009初)吊銷(xiāo)許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的行政處罰屬于：( )。

A.申戒罰

B.財(cái)產(chǎn)罰

C.能力罰

D.自由罰

【答案】C

2、行政處罰的設(shè)定

《行政處罰法》對(duì)行政處罰的設(shè)定作了下列規(guī)定：

(1)法律的設(shè)定權(quán)。法律可以設(shè)定各種行政處罰，限制人身自由的行政處罰只能由法

律設(shè)定。——警告、罰款、行政拘留和吊銷(xiāo)公安機(jī)關(guān)發(fā)放的許可證

(2)行政法規(guī)的設(shè)定權(quán)。行政法規(guī)可以設(shè)定除限制人身自由(即行政拘留)以外的行政處罰。

【例題】(2008中)行政法規(guī)可以設(shè)定的行政處罰有：( )。

A.責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)

B.警告

C.吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.行政拘留

E.罰款

【答案】ABCE

(3)地方性法規(guī)的設(shè)定權(quán)。地方性法規(guī)可以設(shè)定除限制人身自由、吊銷(xiāo)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以外的行政處罰。

【例題】(2006中)地方性法規(guī)可以設(shè)定的行政處罰種類(lèi)有：( )。

A.責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)

B.暫扣營(yíng)業(yè)執(zhí)照

C.吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.行政拘留

E.沒(méi)收違法所得

【答案】ABE

(4)國(guó)務(wù)院部委規(guī)章的設(shè)定權(quán)。國(guó)務(wù)院部委制定的規(guī)章可以在法律、行政法規(guī)規(guī)定的行政處罰的行為、種類(lèi)和幅度的范圍內(nèi)做出具體規(guī)定。尚未制定法律、行政法規(guī)的，部委規(guī)章對(duì)違反行政管理秩序的行為，可以設(shè)定警告或者一定數(shù)量罰款的行政處罰。

(5)地方規(guī)章的設(shè)定權(quán)。省、自治區(qū)、直轄市人民政府和省、自治區(qū)、直轄市人民政府所在地的市人民政府以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的較大的市人民政府制定的規(guī)章(一般稱(chēng)為地方政府規(guī)章)，可以在法律、法規(guī)規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類(lèi)和幅度的范圍內(nèi)做出具體規(guī)定。

3、行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)

行政機(jī)關(guān)、法律法規(guī)授權(quán)的組織、行政機(jī)關(guān)所委托的組織。但限制人身自由的行政處罰權(quán)只能由公安機(jī)關(guān)行使。

二、行政處罰的管轄和適用(掌握P427)

行政處罰的管轄是指行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰的權(quán)限分工。

1、行政處罰管轄權(quán)的確立原則

地域管轄、級(jí)別管轄、職能管轄、除外原則、指定管轄

【例題】李某是A縣人，他在B縣制作盜版光碟，用小汽車(chē)裝運(yùn)經(jīng)過(guò)C縣，到達(dá)D縣進(jìn)行兜售，則對(duì)李某違法行為擁有管轄權(quán)的行政機(jī)關(guān)是：( )。

A.A縣

B.B縣

C.C縣

D.D縣

E.僅B縣

【答案】BCD

2、行政處罰的適用原則

(1)行政處罰與責(zé)令改正并行原則。

(2)一事不再罰原則。

(3)行政處罰折抵刑罰原則——拘留1日折抵刑期1日

(4)行政處罰追訴時(shí)效原則——違法行為在2年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰，法律另有規(guī)定除外。

3、不予行政處罰的情形

《行政處罰法》規(guī)定了以下三種不予行政處罰的情形：

(1)不滿14周歲的人有違法行為的

(2)精神病人在發(fā)病時(shí)有違法行為的

(3)違法行為輕微且沒(méi)有造成危害后果的

4、從輕或減輕處罰的情形

(1)已滿14周歲不滿18周歲有違法行為的

(2)主動(dòng)消除或減輕違法行為后果的

(3)受他人脅迫有違法行為的

(4)配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的

(5)其他依法從輕或減輕處罰的

【例題】當(dāng)事人有下列情形的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或減輕行政處罰的有：( )。

A.不滿14周歲的人有違法行為的

B.主動(dòng)消除或減輕違法行為后果的

C.受他人脅迫有違法行為的

D.配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的

E.有悔過(guò)表現(xiàn)的

【答案】BCD

三、行政處罰的決定和執(zhí)行(掌握P428)

1、行政處罰決定的原則

查明事實(shí)原則;事先告知權(quán)利原則;保障陳述申辯權(quán)原則

2、行政處罰的程序

(1)簡(jiǎn)易程序——輕微違法行為。違法事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)公民處以50元以下、對(duì)法人或者其他組織處以1000元以下罰款或者警告的行政處罰的，可以當(dāng)場(chǎng)做出行政處罰決定。

(2)一般程序。也稱(chēng)普通程序，是指行政機(jī)關(guān)對(duì)有行政違法行為的當(dāng)事人進(jìn)行立案、調(diào)查、取證、做出決定的方式和步驟。除可以當(dāng)場(chǎng)做出的行政處罰外，行政處罰都適用一般程序。在調(diào)查或檢查時(shí)，執(zhí)法人員不得少于2人。

(3)聽(tīng)證程序。是指行政機(jī)關(guān)在做出較重的行政處罰前，為了查明事實(shí)，處罰公正，根據(jù)當(dāng)事人的要求，公開(kāi)舉行的聽(tīng)取當(dāng)事人意見(jiàn)的程序。適用于責(zé)令停業(yè)、吊銷(xiāo)許可證或執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等較重的行政處罰案件。

什么是“較大數(shù)額罰款”，《行政處罰法》沒(méi)有規(guī)定，審計(jì)方面的規(guī)定：

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位處以違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支金額5%以上且金額在10萬(wàn)元以上的罰款

審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為負(fù)有直接責(zé)任的有關(guān)責(zé)任人員處以2000元以上的罰款

【例題】(2005初)根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，適用聽(tīng)證程序的行政處罰有：( )。

A.責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)

B.吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

C.暫扣許可證

D.吊銷(xiāo)許可證

E.較大數(shù)額罰款

【答案】ABDE

【例題】下列不屬于應(yīng)公開(kāi)舉行聽(tīng)證的情形有：( )。

A.涉及國(guó)家機(jī)密

B.涉及個(gè)人隱私

C.涉及單位形象

D.涉及政府形象

E.涉及商業(yè)秘密

【答案】ABE

3、行政處罰的執(zhí)行原則

(1)自覺(jué)履行和強(qiáng)制執(zhí)行相結(jié)合原則;

(2)行政復(fù)議和行政執(zhí)行不停止執(zhí)行原則;

(3)決定罰款與收繳罰款相分離的原則——在簡(jiǎn)易程序中，依法給予20元以下的處罰，或當(dāng)場(chǎng)不收繳事后難執(zhí)行的，執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳。

【例題】當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)可以對(duì)其加處罰款，每日罰款標(biāo)準(zhǔn)為罰款數(shù)額的：( )。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

【答案】B

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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