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2014年審計(jì)師考試科目宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)考點(diǎn)分析5

發(fā)表時(shí)間:2014/4/16 14:58:02 來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng) 點(diǎn)擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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知識(shí)點(diǎn)五:金融機(jī)構(gòu)

金融機(jī)構(gòu)——專(zhuān)門(mén)從事各種金融活動(dòng)的組織,是金融市場(chǎng)不可缺少的中介主體。

(一)金融機(jī)構(gòu)體系的一般構(gòu)成

1.中央銀行

中央銀行是一個(gè)國(guó)家的金融管理機(jī)構(gòu),是現(xiàn)代各國(guó)金融系統(tǒng)的核心,具有特殊的地位和功能。

中央銀行的主要職能:

壟斷貨幣發(fā)行、為政府提供金融服務(wù)、為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)最后貸款人以及管理國(guó)家金融,即發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。

2.商業(yè)銀行

商業(yè)銀行——以盈利為目的,直接面向社會(huì)企業(yè)、單位和個(gè)人,以經(jīng)營(yíng)存放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)的信用機(jī)構(gòu)。

商業(yè)銀行的主要特點(diǎn):

以吸收社會(huì)公眾存款為其主要資金來(lái)源,以發(fā)放貸款為主要資金運(yùn)用。

3.專(zhuān)業(yè)銀行

專(zhuān)業(yè)銀行——專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)某種特定范圍的金融業(yè)務(wù)和提供專(zhuān)門(mén)性金融服務(wù)的銀行。

它是在商業(yè)銀行的基礎(chǔ)上,逐漸形成和建立起來(lái)的專(zhuān)業(yè)化金融機(jī)構(gòu)。專(zhuān)業(yè)銀行的出現(xiàn),是社會(huì)分工的發(fā)展在金融業(yè)的反映。各國(guó)的專(zhuān)業(yè)銀行種類(lèi)很多,名稱(chēng)各異,如儲(chǔ)蓄銀行、進(jìn)出口信貸銀行等。

4.投資銀行

投資銀行——指專(zhuān)門(mén)對(duì)工商企業(yè)辦理投資和長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)的銀行。

其資金來(lái)源主要靠發(fā)行自己的股票和債券來(lái)籌集。

投資銀行的主要業(yè)務(wù):

對(duì)企業(yè)的股票和債券進(jìn)行直接投資、發(fā)放中長(zhǎng)期貸款、為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷(xiāo)股票和債券、參與企業(yè)的創(chuàng)建和改組活動(dòng)、為企業(yè)提供投資和財(cái)務(wù)咨詢(xún)服務(wù)等。

5.其他非銀行金融機(jī)構(gòu)

如保險(xiǎn)公司、信用合作社、養(yǎng)老或退休基金、投資基金等。

(二)金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的作用

金融中介機(jī)構(gòu)是專(zhuān)業(yè)化的融資中介人,在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用:

1.作為存款人和貸款人中介,以吸收存款或發(fā)行融資證券的方式匯集各種期限和數(shù)量的資金,通過(guò)信貸等方式投向需要資金的社會(huì)各部門(mén),使融資雙方的融資交易活動(dòng)得以順利進(jìn)行,促進(jìn)了資金從盈余者向短缺者的流動(dòng)。

2.在一定程度上降低融資交易中的融資成本,通過(guò)規(guī)模經(jīng)營(yíng)和專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作,可以合理控制利率,并節(jié)約融資交易的各項(xiàng)費(fèi)用支出,使交易成本得以降低。

3.提供金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和管理服務(wù)。

(三)我國(guó)現(xiàn)行金融機(jī)構(gòu)

1.中央銀行

中國(guó)人民銀行是我國(guó)的中央銀行。1983年9月國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專(zhuān)門(mén)行使中央銀行的職能,中國(guó)人民銀行成為國(guó)務(wù)院管理領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)金融事業(yè)的國(guó)家機(jī)關(guān),履行三大職能:

一是享有貨幣發(fā)行壟斷權(quán),履行發(fā)行銀行的職能;

二是代表政府管理全國(guó)的金融機(jī)構(gòu)和金融活動(dòng),經(jīng)理國(guó)庫(kù),履行政府銀行的職能;

三是作為最后貸款人,在商業(yè)銀行資金不足時(shí),可向其發(fā)放貸款,履行銀行的銀行職能。

2.商業(yè)銀行

目前我國(guó)商業(yè)銀行主要包括四大商業(yè)銀行、其他股份制商業(yè)銀行、城市合作銀行。

(1)四大商業(yè)銀行。

四大商業(yè)銀行是指中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行。

(2)其他股份制商業(yè)銀行。

(3)城市合作銀行。

3.政策性銀行

政策性銀行一般是指由政府設(shè)立,以貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策為目的,不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。

政策性銀行——國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

3家銀行的分工:

(1)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行——為國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)產(chǎn)品和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)提供金融支持;

(2)中國(guó)進(jìn)出口銀行——為擴(kuò)大我國(guó)機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口等提供政策性金融服務(wù);

(3)中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行——為農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展等提供資金支持。 www.Examw.com

政策性銀行的資金來(lái)源——靠發(fā)行政策性金融債券及財(cái)政撥付,其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不以盈利為目的,但要堅(jiān)持銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則,力爭(zhēng)保本微利。

4.非銀行金融機(jī)構(gòu)

(1)保險(xiǎn)公司。

(2)信托投資公司。

(3)證券公司。

(4)其他非銀行金融機(jī)構(gòu)還有農(nóng)村和城市信用合作社、在華外資合資金融機(jī)構(gòu)等。

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