投資估算指標及其編制

(一)投資估算指標及其作用

工程建設投資估算指標是編制建設項目建議書、可行性研究報告等前期工作階段投資估算的依據(jù)，也可以作為編制固定資產計劃投資額的參考。與概預算定額相比較，估算指標以獨立的建設項目、單項工程或單位工程為對象，綜合項目全過程投資和建設中的各類成本和費用，反映出其擴大的技術經濟指標，既是定額的一種表現(xiàn)形式，但又不同于其他的計價定額。投資估算指標既具有宏觀指導作用，()又能為編制項目建議書和可行性研究階段投資估算提供依據(jù)。

(1)在編制項目建議書階段，它是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃及規(guī)模起參考作用。

(2)在可行性研究報告階段，它是項目決策的重要依據(jù)，也是多方案比選、優(yōu)化設計方案、正確編制投資估算、合理確定項目投資額的重要基礎。

(3)在建設項目評價及決策過程中，它是評價建設項目投資可行性、分析投資效益的主要經濟指標。

(4)在項目實施階段，它是限額設計和工程造價確定與控制的依據(jù)。

(5)是核算建設項目建設投資需要額和編制建設投資計劃的重要依據(jù)。

(6)合理準確地確定投資估算指標是進行工程造價管理改革，實現(xiàn)工程造價事前管理和主動控制的前提條件。

(二)投資估算指標編制原則和依據(jù)

1.投資估算指標的編制原則

由于投資估算指標屬于項目建設前期進行估算投資的技術經濟指標，它不但要反映實施階段的靜態(tài)投資，還必須反映項目建設前期和交付使用期內發(fā)生的動態(tài)投資，以投資估算指標為依據(jù)編制的投資估算，包含項目建設的全部投資額。這就要求投資估算指標比其他各種計價定額具有更大的綜合性和概括性。因此，投資估算指標的編制工作，除應遵循一般定額的編制原則外，還必須堅持以下原則：

(1)投資估算指標項目的確定，應考慮以后幾年編制建設項目建議書和可行性研究報告投資估算的需要。

(2)投資估算指標的分類、項目劃分、項目內容、表現(xiàn)形式等要結合各專業(yè)的特點，并且要與項目建議書、可行性研究報告的編制深度相適應。

(3)投資估算指標的編制內容，典型工程的選擇，必須遵循國家的有關建設方針政策，符合國家技術發(fā)展方向，貫徹國家發(fā)展方向原則，使指標的編制既能反映正常建設條件下的造價水平，也能適應今后若干年的科技發(fā)展水平。堅持技術上先進、可行和經濟上的合理，力爭以較少的投入求得最大的投資效益。

(4)投資估算指標的編制要反映不同行業(yè)、不同項目和不同工程的特點，投資估算指標要適應項目前期工作深度的需要，而且具有更大的綜合性。投資估算指標要密切結合行業(yè)特點，項目建設的特定條件，在內容上既要貫徹指導性、準確性和可調性原則，又要有一定的深度和廣度。

(5)投資估算指標的編制要貫徹靜態(tài)和動態(tài)相結合的原則。要充分考慮到在市場經濟條件下，由于建設條件、實施時間、建設期限等因素的不同，考慮到建設期的動態(tài)因素，即價格、建設期利息及涉外工程的匯率等因素的變動，導致指標的量差、價差、利息差、費用差等“動態(tài)”因素對投資估算的影響，對上述動態(tài)因素給予必要的調整辦法和調整參數(shù)，盡可能減少這些動態(tài)因素對投資估算準確度的影響，使指標具有較強的實用性和可操作性。

2()投資估算指標的編制依據(jù)

(1)依照不同的產品方案、工藝流程和生產規(guī)模，確定建設項目主要生產、輔助生產、公用設施及生活福利設施等單項工程內容、規(guī)模、數(shù)量以及結構形式，選擇相應具有代表性、符合技術發(fā)展方向、數(shù)量足夠的已經建成或正在建設的并具有重復使用可能的設計圖樣及其工程量清冊、設備清單、主要材料用量表和預算資料、決算資料，經過分類，篩選、整理出編制依據(jù)。

(2)國家和主管部門制訂頒發(fā)的建設項月用地定額、建設項目工期定額、單項工程施工工期定額及生產定員標準等。

(3)編制年度現(xiàn)行全國統(tǒng)一、地區(qū)統(tǒng)一的各類工程概預算定額、各種費用標準。

(4)編制年度的各類工資標準、材料單價、機具臺班單價及各類工程造價指數(shù)，應以所處地區(qū)的標準為準。

(5)設備價格。

(三)投資估算指標的內容

投資估算指標是確定和控制建設項目全過程各項投資支出的技術經濟指標，其范圍涉及建設前期、建設實施期和竣工驗收交付使用期等各個階段的費用支出，內容因行業(yè)不同而各異，一般可分為建設項目綜合指標、單項工程指標和單位工程指標三個層次。

1()建設項目綜合指標

指按規(guī)定應列人建設項目總投資的從立項籌建開始至竣工驗收交付使用的全部投資額，包括單項工程投資、工程建設其他費用和預備費等。

建設項目綜合指標一般以項目的綜合生產能力單位投資表示，如“元/t”、“元/kW”。或以使用功能表示，如醫(yī)院床位：“元/床”。

2()單項工程指標

指按規(guī)定應列人能獨立發(fā)揮生產能力或使用效益的單項工程內的全部投資額，包括建筑工程費、安裝工程費、設備、工器具及生產家具購置費和可能包含的其他費用。單項工程一般劃分原則如下：

(1)主要生產設施。直接參加生產產品的工程項目，包括生產車間或生產裝置。

(2)輔助生產設施。為主要生產車間服務的工程項目。包括集中控制室、中央實驗室、機修、電修、儀器儀表修理及木工(模)等車間，原材料、半成品、成品及危險品等倉庫。

(3)公用工程。包括給排水系統(tǒng)(給排水栗房、水塔、水池及全廠給排水管網)、供熱系統(tǒng)(鍋爐房及水處理設施、全廠熱力管網)、供電及通信系統(tǒng)(變配電所、開關所及全廠輸電、電信線路)以及熱電站、熱力站、煤氣站、空壓站、冷凍站、冷卻塔和全廠管網等。

(4)環(huán)境保護工程。包括廢氣、廢渣、廢水等處理和綜合利用設施及全廠性綠化。

(5)總圖運輸工程。包括廠區(qū)防洪、圍墻大門、傳達及收發(fā)室、汽車庫、消防車庫、廠區(qū)道路、橋涵、廠區(qū)碼頭及廠區(qū)大型土石方工程。

(6)廠區(qū)服務設施。包括廠部辦公室、廠區(qū)食堂、醫(yī)務室、浴室、哺乳室、自行車棚等。

(7)生活福利設施。包括職工醫(yī)院、住宅、生活區(qū)食堂、職工醫(yī)院、俱樂都、托兒所、幼兒園、子弟學校、商業(yè)服務點以及與之配套的設施。

(8)廠外工程。()如水源工程、廠外輸電、輸水、排水、通信、輸油等管線以及公路、鐵路專用線等。

單項工程指標一般以單項工程生產能力單位投資，如“元/t”或其他單位表示。如：變配電站：“元/(kV-A)w;鍋爐房：“元/蒸汽噸”;供水站：“元/m3”;辦公魚、倉庫、宿舍、住宅等房屋則區(qū)別不同結構形式以“元/m2”表示。3()單位工程指標

單位工程指標按規(guī)定應列入能獨立設計、施工的工程項目的費用，即建筑安裝工程費用。單位工程指標一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結構形式以“元/m2”表示;道路區(qū)別不同結構層、面層以“元/m2”表示;水塔區(qū)別不同結構層、容積以“元/座”表示;管道區(qū)別不同材質、管徑以“元/m”表示。

(四)投資估算指標的編制方法

投資估算的編制通常也分為準備階段、定額初稿編制、征求意見、審查、批準發(fā)布五個通行步驟。但考慮到投資估算指標的編制涉及建設項目的產品規(guī)模、產品方案、工藝流程、設備選型、工程設計和技術經濟等各個方面，既要考慮到現(xiàn)階段技術狀況，又要展望技術發(fā)展趨勢和設計動向，通常編制人員應具備較高的專業(yè)素質。在各個工作階段，針對投資估算指標的編制特點，具體工作具有特殊性。

1.收集整理資料

收集整理已建成或正在建設的，符合現(xiàn)行技術政策和技術發(fā)展方向、有可能重復采用的、有代表性的工程設計施工圖、標準設計以及相應的竣工決算或施工圖預算資料等，這些資料是編制工作的基礎，資料收集得越廣泛，反映出的問題越多，編制工作考慮得越全面，就越有利于提高投資估算指標的實用性和覆蓋面。同時，()對調查收集到的資料要選擇占投資比重大，相互關聯(lián)多的項目進行認真的分析整理，由于已建成或正在建設的工程的設計意圖、建設時間和地點、資料的基礎等不同，相互之間的差異很大，需要去粗取精、去偽存真地加以整理，才能重復利用。將整理后的數(shù)據(jù)資料按項目劃分欄目加以歸類，按照編制年度的現(xiàn)行定額、費用標準和價格，調整成編制年度的造價水平及相互比例。

由于調查收集的資料來源不同，雖然經過一定的分析整理，但難免會由于設計方案、建設條件和建設時間上的差異帶來的某些影響，使數(shù)據(jù)失準或漏項等。必須對有關資料進行綜合平衡調整。

2.測算審査

測算是將新編的指標和選定工程的概預算，在同一價格條件下進行比較，檢驗其“量差”的偏離程度是否在允許偏差的范圍之內，如偏差過大，則要查找原因，進行修正，以保證指標的確切、實用。測算同時也是對指標編制質量進行的一次系統(tǒng)檢查，應由專人進行，以保持測算口徑的統(tǒng)一，在此基礎上組織有關專業(yè)人員予以全面審查定稿。

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（責任編輯：zyc）

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