一、單項(xiàng)選擇題

1.B【解析】本題考查股票承銷業(yè)務(wù)中的不當(dāng)行為及相應(yīng)處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起l2個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當(dāng)競爭手段招攬承銷業(yè)務(wù);在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實(shí)際操作與報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致;違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價(jià)值研究報(bào)告。

2.C【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于2006年1月1日起施行。

3.D【解析】本題考查中國證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。中國證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場檢查包括機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查。

4.D【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。

5.A【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

6.A【解析】股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。

7.C【解析】有限責(zé)任公司是由l個(gè)以上、50個(gè)以下股東共同出資設(shè)立的，股東以其出資額為

限承擔(dān)責(zé)任的法人。

8.D【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。

9.B【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公

司成立之日起2年內(nèi)繳足。

10.A【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申

報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有

本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

11.C【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂螅?/p>

自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。

12.B【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況，

與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，

編制審計(jì)計(jì)劃。

13.D【解析】本題考查損益認(rèn)定的概念。

14.C【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20

個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。

15.A

16.C【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日

起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。

17.C【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行

前股本總額不少于人民幣3000萬元。

18.B【解析】本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。

19.C【解析】在發(fā)行完成后的15個(gè)工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷總結(jié)

報(bào)告。

20.A【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派

出機(jī)構(gòu)備案。

21.C解析】發(fā)行人臨時(shí)報(bào)告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、為他人提供

擔(dān)保等重大事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)報(bào)告披露之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行分析并在

中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站發(fā)表獨(dú)立意見。

22.A【解析】詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后l個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。

23.B【解析】本題考查股票上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。

24.C【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。

25.C【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。

26.B【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。

27.B【解析】董事會(huì)秘書空缺超過3個(gè)月之后，董事長應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。

28.C【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。

29.C【解析】若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。

30.D【解析】發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。

31.C【解析】發(fā)行人未來資本性支出計(jì)劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。

32.D【解析】上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，最近36個(gè)月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近l2個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)。

33.B【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的

公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。

34.C【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)期間的概念。

35.C【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設(shè)T日為網(wǎng)上申購日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下

累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告。

36.D【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所

報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。

37.A【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。

38.C【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收

益率平均不低于6%。

39.C【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)

束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。

40.C【解析】認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月。

41.D【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于

擔(dān)保金額。

42.D【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。

43.A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)交易

日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。

44.B【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債

券賣給發(fā)行人。

45.A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。

46.D【解析】本題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。

47.C【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊委員會(huì)，其

注冊會(huì)議原則上每周召開一次，由5名注冊委員會(huì)委員參加。

48.C【解析】對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)

保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

49.C【解析】單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。

50.B【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券

的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且要求注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資

產(chǎn)在2000萬元以上。

51.C【解析】國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，

向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。

52.B【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上

市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%。

53.A【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行

信息披露義務(wù)。

54.B【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個(gè)月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6

個(gè)月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。

55.D【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股

份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)

行股本至少25%。

56.B【解析】上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投

資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準(zhǔn)。

57.C【解析】進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境

外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。

58.C【解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。

59.B【解析】對(duì)特殊情況需要延長出資時(shí)間者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)

執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60%以上，l年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)，并按實(shí)際繳

付的出資比例分配收益。

60.B【解析】財(cái)務(wù)顧問將申報(bào)文件報(bào)中國證監(jiān)會(huì)審核期間，委托人和財(cái)務(wù)顧問終止委托協(xié)議的，財(cái)務(wù)顧問和委托人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，申請(qǐng)撤回申報(bào)文件，并說明原因。

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