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證券從業(yè)資格考試發(fā)行承銷測試題
11.股份有限公司的清算組由( )組成。
A.職工大會選出的代表
B.董事或股東大會確定的人員
C.監(jiān)事
D.董事長
12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請( )作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問,并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國證監(jiān)會
B.中國人民銀行
C.具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司
D.財政部
13.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是( )。
A.賬務(wù)清理
B.財產(chǎn)清查
C.確定資產(chǎn)損益
D.反映企業(yè)資產(chǎn)價值
14.公司改組為上市公司時,如果原公司已經(jīng)繳納出讓金,取得了土地使用權(quán),國家可以將土地作價,以( )的方式投入上市公司。
A.國家股
B.出讓
C.社會公眾股
D.國有法人股
15.在進(jìn)行股份制改組的會計報表審計時,審計風(fēng)險中的( )是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下,會計報表某項認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯報的可能性。
A.控制風(fēng)險
B.固有風(fēng)險
C.檢查風(fēng)險
D.疏忽風(fēng)險
16.( )是發(fā)行人發(fā)行股票時,就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露,并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
A.招股說明書
B.股票申請文件
C.資產(chǎn)評估報告
D.審計報告
17.資產(chǎn)評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后,報送( )審核和驗證、確認(rèn)。
A.中國證監(jiān)會
B.證券交易所
C.國家國有資產(chǎn)管理部門
D.當(dāng)?shù)卣?/p>
18.招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成,由公司( )表決通過。
A.股東大會
B.監(jiān)事會
C.董事會
D.高級管理人員
19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程,保存期不少于( )。
A.3年
B.5年
C.10年
D.15年
20.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率( )的,原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
證券從業(yè)資格考試發(fā)行承銷測試題
11.B?!窘馕觥俊吨腥A人民共和國公司法》規(guī)定,股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。
12.C?!窘馕觥繑M改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問,并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。
13.D?!窘馕觥壳瀹a(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要,按照規(guī)定的工作程序、方法和政策,組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查,并依法認(rèn)定企業(yè)的各項資產(chǎn)損益,從而真實反映企業(yè)的資產(chǎn)價值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動。
14.D。【解析】公司改組為上市公司時,對上市公司占用的國有土地,如果原公司已經(jīng)繳納出讓金,取得了土地使用權(quán),可以將土地作價,以國有法人股的方式投入上市公司。
15.B?!窘馕觥抗煞葜聘慕M的會計審計風(fēng)險的同有風(fēng)險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下,會計報表某項認(rèn)定可能產(chǎn)生錯報的可能性。
16.A。【解析】招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時,就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露,并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
17.C?!窘馕觥抠Y產(chǎn)評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后,報送國家國有資產(chǎn)管理部門審核、驗證和確認(rèn)。
18.C。【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成,由公司董事會表決通過。
19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程,保存期不少于10年。
20.C?!窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的,原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價;發(fā)行人申報時已提供盈利預(yù)測報告,但對定價的合理性解釋不充分的,同樣需要重新詢價。
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(責(zé)任編輯:xy)
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