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2013年證券從業(yè)資格考試市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)重點(diǎn)7

發(fā)表時(shí)間:2013/3/26 11:35:06 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點(diǎn)擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2013年證券從業(yè)資格考試課程,全面的了解證券從業(yè)資格考試教材的相關(guān)重點(diǎn),小編特編輯匯總了2013年證券從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料,希望對(duì)您參加本次考試有所幫助!

知識(shí)點(diǎn)11:優(yōu)先股票的定義及特征(多選、判斷)

股東享有某些優(yōu)先權(quán)利(如優(yōu)先分配公司盈利和剩余財(cái)產(chǎn)權(quán))。一方面,代表對(duì)公司的所有權(quán)。另一方面,兼有債權(quán)的若干特點(diǎn),事先確定固定的股息率。

好處:1、籌集長(zhǎng)期穩(wěn)定的公司股本,又減輕股息的分派負(fù)擔(dān)。2、無表決權(quán),避免公司經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的分散。3、股息固定,風(fēng)險(xiǎn)小。但在公司盈利豐厚時(shí),股息可能大大低于普通股。

特征:

1、股息率固定

2、股息分派優(yōu)先

3、剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先

4、一般無表決權(quán)

知識(shí)點(diǎn)12:優(yōu)先股種類(多選、判斷、單選)

依據(jù)股息在當(dāng)年未能足額分派時(shí),能否在以后年度補(bǔ)發(fā),分為:

1、積累優(yōu)先股。

2、非積累優(yōu)先股。當(dāng)年結(jié)清、不能累積發(fā)放。

依據(jù)獲得固定的股息外能否參本期剩余盈利的分配,分為:

1、參與優(yōu)先股。能參與。

2、非參與優(yōu)先股。不能參與。是一般意義上的優(yōu)先股票。

依據(jù)能否轉(zhuǎn)換成其他證券,分為:

1、可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票??赊D(zhuǎn)。大多數(shù)轉(zhuǎn)成普通股票或另一種優(yōu)先股。

2、不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票。不可轉(zhuǎn)。

依據(jù)能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回,分為:

1、可贖回優(yōu)先股票。在一定時(shí)期按特定贖買價(jià)格由發(fā)行公司收回。公司贖回必須在短期注銷。

2、不可贖回優(yōu)先股。

依據(jù)股息率是否變動(dòng),分為:

1、股息率可調(diào)整優(yōu)先股。

2、股息率固定優(yōu)先股。一般意義上的優(yōu)先股都是股息率固定優(yōu)先股。

知識(shí)點(diǎn)13:我國(guó)股票類型(多選)

按投資主體的性質(zhì)分:

1、國(guó)家股。包括國(guó)有資產(chǎn)折算成的股份?!鮼碓瓷现饕校旱谝?,國(guó)有企業(yè)改組時(shí)的凈資產(chǎn)。第二,政府部門向新組建的股份公司的投資。第三,代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)向新組建的股份公司的投資。(國(guó)有股權(quán)的另一組成部分是國(guó)有法人股)。

2、法人股。企業(yè)法人或有法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體形成的股份。具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位及其他單位向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成的稱為國(guó)有法人股,屬于國(guó)有股權(quán)。作為發(fā)起人的法人在認(rèn)購(gòu)股份時(shí),可以用貨幣出資,也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等出資。

3、社會(huì)公眾股。社會(huì)公眾形成的可上市流通的股份。我國(guó)規(guī)定,向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過人民幣4億元的,向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為10%以上。

4、外資股。是股份公司向外國(guó)和我國(guó)港澳臺(tái)投資者發(fā)行的股票。按上市地域可以分為:

①境內(nèi)上市外資股(B股)。采取記名股票形式,以人民幣標(biāo)明股票面值,以外幣認(rèn)購(gòu)、買賣,在境內(nèi)證券交易所上市交易。2001年對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人開放??捎矛F(xiàn)匯存款和外幣現(xiàn)鈔存款以及從境外匯入的外匯資金從事B股交易,不得使用外幣現(xiàn)鈔。股息以人民幣計(jì)價(jià)以外幣支付。

②境外上市外資股(H香港、N紐約、S新加坡、L倫敦股)。注冊(cè)地國(guó)內(nèi)股份公司向境外投資者募集并在境外上市。也采取記名股票形式,以人民幣標(biāo)明面值,以外幣認(rèn)購(gòu)。

紅籌股不屬于外資股。指在中國(guó)境外注冊(cè)、在香港上市但主要業(yè)務(wù)在中國(guó)內(nèi)地或大部分股東權(quán)益來自中國(guó)境內(nèi)的股票。

完成股權(quán)分置改革的公司按流通受限與否,分為

1、有限售條件股。有:①國(guó)家股。②國(guó)有法人持股。是指國(guó)有企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、事業(yè)單位及第一大股東為國(guó)有和國(guó)有控股企業(yè)且國(guó)有股權(quán)比例合計(jì)超過50%公司持有的上市公司股份。③其他內(nèi)資股。非國(guó)有及國(guó)有控股單位和境內(nèi)自然人持有。④外資持股。境外法人持股和境外自然人持股。

2、無限售條件股。流通轉(zhuǎn)讓不受限制。

未完成股權(quán)分置改革的公司的簡(jiǎn)單了解。

股權(quán)分置改革:2005年4月發(fā)布《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革試點(diǎn)的有關(guān)問題的通知》,啟動(dòng)分置改革試點(diǎn)。8月,《指導(dǎo)意見》,9月,《管理辦法》,我國(guó)股權(quán)分置改革全面鋪開。2/3、2/3。其他規(guī)定:方案實(shí)施起,12個(gè)月內(nèi)不得上市交易或轉(zhuǎn)讓。持有5%以上的之后出售12個(gè)月內(nèi)不超過5%,24個(gè)月不超過10%。

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