三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)

1.申請人申請記賬式國債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請材料分別提交財(cái)政部和商務(wù)部。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

2.申請憑證式國債承銷團(tuán)成員資格的申請人要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在50個(gè)以上。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

3.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要嚴(yán)格

按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行設(shè)計(jì)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

4.根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券

公司債券包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

5.1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取只控制發(fā)行規(guī)模的辦法。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

6.我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求

在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

7.根據(jù)《公司法》規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，

必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

8.董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)

事。代表l/l0以上表決權(quán)的股東、l/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)

會(huì)議。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

9.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散。兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新

的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

10.上市公司董事或者其他高級(jí)管理人員不可兼任公司董事會(huì)秘書。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

11.企業(yè)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

12.具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨(dú)立于自己的

股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國家股，界定為國有資產(chǎn)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

13.經(jīng)國家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓

金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

14.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)

營問題。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

15.簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿

進(jìn)行實(shí)質(zhì)性復(fù)核。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

16.內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕，反之則接受;兩者相等時(shí)則是最優(yōu)

的資本預(yù)算。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

17.股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

18.對(duì)于債務(wù)融資而言，證券市場上的股價(jià)下跌會(huì)引發(fā)“惡意收購”的風(fēng)險(xiǎn)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

19.凈收入理論認(rèn)為，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價(jià)值會(huì)達(dá)到最大。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

20.由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減

項(xiàng)，這樣，資本成本便成為資金的使用代價(jià)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

21.保薦機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與發(fā)行

人進(jìn)行協(xié)商。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

22.審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作的最終結(jié)果，不具有法定的證明效力。()

A正確

B.錯(cuò)誤

23.每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到4票為通過。

()

A.正確

B.錯(cuò)誤

24.發(fā)行人因再次申請發(fā)行證券另行聘請保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國證監(jiān)會(huì)撤銷保薦資格

的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

25.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)該最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累

計(jì)超過人民幣l000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

26.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格區(qū)間，在發(fā)行價(jià)格區(qū)間內(nèi)通過累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

27.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠信的原則合理報(bào)價(jià)，不得協(xié)商報(bào)價(jià)、不得故意壓低或

抬高價(jià)格。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

28.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦機(jī)構(gòu)

與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

29.承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議可以在發(fā)行價(jià)格確定后簽訂。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

30.創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)

計(jì)年度。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

31.發(fā)行人應(yīng)披露持有3%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

作出的重要承諾及其履行情況。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

32.招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員及

經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

33.如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名

稱及采購比例。受同一實(shí)際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)分別計(jì)算采購額。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

34.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)

時(shí)說明。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

35.發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易

對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

36.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。

()

A.正確

B.錯(cuò)誤

37.股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通

過。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

38.招股意向書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說明書。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

39.在網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行方式下，對(duì)于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對(duì)所有

公眾投資者進(jìn)行配售，也可以按一定的中簽率以搖號(hào)抽簽方式確定獲配對(duì)象。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

40.上市公司募集資金必須存放于公司股東大會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。()

A.正確

B.錯(cuò)誤

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