一、單選題

1、為了進一步提高上市公司質量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行( )。

A、先發(fā)行上市，后改制運行

B、先改制運行，后發(fā)行上市

C、改制發(fā)行上市同時進行

D、部分改制運行，部分發(fā)行上市

2、擬上市公司開展改組工作，一般以( )為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調小組，召開工作協(xié)調會。

A、財務顧問

B、會計師事務所

C、律師事務所 來源：中大網(wǎng)校

D、評估機構

3、按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應進行( )。

A、產(chǎn)權界定

B、報表審計

C、清產(chǎn)核資

D、資產(chǎn)評估

4、( )是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理。

A、損益認定

B、賬務清理

C、價值重估

D、資產(chǎn)清查

5、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險，屬于審計的( )。

A、審計回顧階段

B、計劃階段

C、實施審計階段

D、審計完成階段

6、在證券承銷業(yè)務中，應注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對于已設立的股份有限公司的資產(chǎn)評估歷史進行( )。

A、盡職調查

B、評估立項

C、確認所有者的財產(chǎn)和權益

D、部分資產(chǎn)評估

7、清產(chǎn)核資工作按照( )的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構組織指導和監(jiān)督檢查。

A、統(tǒng)一規(guī)范、分級管理

B、分級規(guī)范、統(tǒng)一管理

C、分區(qū)規(guī)劃管理

D、分層自行管理

8、國有資產(chǎn)的產(chǎn)權界定應當依據(jù)( )的原則進行。

A、誰投資、誰擁有產(chǎn)權

B、誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權

C、誰授權、誰擁有產(chǎn)權

D、誰管理、誰擁有產(chǎn)權

9、評定無形資產(chǎn)的重估價值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)( )。

A、其形成時發(fā)生的實際成本

B、購入成本以及該項資產(chǎn)具備的獲利能力

C、該項資產(chǎn)具有的獲利能力

D、其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力

10、根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權作價人股，經(jīng)評估作價后，界定為( )。

A、國家法人股

B、國有股

C、國有法人股

D、國家股

11、在( )，注冊會計師需要確定兩個層次的重要性水平：會計報表和賬戶余額。

A、審計回顧階段

B、計劃階段

C、實施審計階段

D、審計完成階段

12、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，除按有關企業(yè)會計準則規(guī)定外，應堅持( )原則。

A、寬松

B、從實際出發(fā)

C、合理

D、從嚴

13、經(jīng)( )確認的土地評估結果，是確定土地使用權折股及土地使用權出讓金、租金數(shù)額的基礎。

A、國家土地管理部門

B、國務院

C、資產(chǎn)評估機構

D、中國證監(jiān)會

14、公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權必須評估。應當由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有( )級土地評估資格的土地評估機構評估。

A、A

B、AA

C、AAA

D、A

15、有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為( )。

A、國家股

B、國有股

C、國有法人股

D、國家法人股

16、公司在改組為上市公司時，應當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍?；驹瓌t是( )。

A、進入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進行評估

B、進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估 來源：中大網(wǎng)校

C、進入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進行評估

D、進入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進行評估

17、企業(yè)股份制改組必須聘請專業(yè)中介機構，但可以不聘請( )。

A、具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所

B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司

C、具有從事證券相關業(yè)務資格的資產(chǎn)評估機構

D、律師事務所

18、被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至會計報表公布日發(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為( )。

A、期中事項

B、期前事項

C、期后事項

D、后續(xù)事項

19、資產(chǎn)評估報告書必須由( )。

A、資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫

B、資產(chǎn)評估機構獨立撰寫

C、資產(chǎn)評估機構和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫

D、政府主管部門撰寫

20、國家對商標權、專利權等知識產(chǎn)權的保護有( )。

A、局限性

B、期限性

C、專有性

D、長期性

二、多選題

1、下列屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是( )。

A、股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

B、公司股本總額不少于人民幣1000萬元

C、公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0%以上

D、公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

2、擬發(fā)行上市的公司改組應遵循的原則是( )。

A、突出公司主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

B、按照《上市公司治理準則》要求獨立經(jīng)營，運作規(guī)范

C、有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯(lián)交易

D、先發(fā)行上市，后改制運行

3、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應將開展業(yè)務所必需的( )投入擬發(fā)行上市公司。

A、固定資產(chǎn)

B、在建工程

C、無形資產(chǎn)

D、其他資產(chǎn)

4、發(fā)起人投人擬發(fā)行上市公司的業(yè)務和資產(chǎn)應獨立完整，遵循( )原則。

A、人員、機構、資產(chǎn)相結合

B、人員、機構、資產(chǎn)按照業(yè)務劃分

C、債務、收入與成本、費用相配比

D、債務、收入、成本、費用等因素與業(yè)務劃分相配比

5、有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，( )。

A、如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

B、若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(不含50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股

C、如進入股份公司的凈資產(chǎn)累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(不含50%)，或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股

D、若進入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%(含50%)，則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股

6、擬發(fā)行上市公司的高級管理人員可以在持有公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任( )的職務。

A、董事

B、財務負責人

C、總經(jīng)理

D、監(jiān)事

7、擬發(fā)行上市公司獨立性要求包括( )。

A、資產(chǎn)獨立完整

B、業(yè)務獨立

C、人員獨立

D、財務獨立

8、以下屬于擬上市公司關聯(lián)方的有( )。

A、發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

C、對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人

D、主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)

9、會計報表審計過程包括( )。

A、計劃階段

B、實施審計階段

C、審計完成階段

D、評估階段

10、組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權管理主體的不同情況，其所占用的國有資產(chǎn)分別構成( )。

A、國家股

B、國有股

C、國有法人股

D、國家法人股

三、判斷題

1、法人財產(chǎn)權從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時，從經(jīng)濟意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營問題。( )

2、公司法人財產(chǎn)的安全性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。( )

3、2006年1月1日《公司法》修訂實施前發(fā)起設立的股份有限公司，歷史上的上市情況分為兩種：一種是不論其股東所有制性質如何，如果該公司經(jīng)營期滿3年，增資公開發(fā)行股票后，即可申請公開發(fā)行的股票上市交易;另一種是新發(fā)起設立、設立時間不滿3年的股份有限公司。( )

4、《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求是公司股本總額不少于人民幣5000萬元。( )

5、擬發(fā)行上市的公司原則上應采取整體改制方式，即剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)整體進入股份有限公司。企業(yè)不應將整體業(yè)務的一個環(huán)節(jié)或一個部分組建為擬發(fā)行上市公司。( )

6、發(fā)起人或股東將經(jīng)營業(yè)務納人擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營業(yè)務所必需的商標可不進入公司。( )

7、擬發(fā)行上市公司原則上應以租賃方式從主發(fā)起人或控股股東、國家土地管理部門取得合法土地使用權。( )

8、擬發(fā)行上市公司應擁有獨立于股東單位或其他關聯(lián)方的員工，并在有關社會保障、工薪報酬、房改費用等方面分賬獨立管理。( )

9、擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關聯(lián)企業(yè)提供擔保，或將以擬發(fā)行上市公司名義的借款轉借給股東單位使用。( )

10、關聯(lián)關系主要是指在財務和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業(yè)利益關系。( )

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