第四節(jié)　上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定

大綱要求：了解上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定。

上市公司是指在證券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司除了應(yīng)遵守《公司法》關(guān)于組織結(jié)構(gòu)的一般規(guī)定外，還要遵守我國《公司法》、《上市公司章程指引》和其他相關(guān)的特別規(guī)定。

知識點一、上市公司股東大會的特別規(guī)定

(一)股東大會的特別職權(quán)(p61，共5點，考試重點，詳記)

1.審議批準(zhǔn)如下?lián)Ｊ马棧?/p>

(1)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額達到或超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;(比如說，甲公司2009年底經(jīng)審計，凈資產(chǎn)1億元，2009年底其對外擔(dān)保的總額已經(jīng)達到5000萬，2010年，如果要繼續(xù)對外提供擔(dān)保，要經(jīng)過股東大會審議批準(zhǔn))

(2)公司的對外擔(dān)保總額達到或超過最近1期總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;(需經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過)

(3)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;(負(fù)債比率非常高，這個公司很有可能無法歸還借款，如果公司為其提供擔(dān)保，及有可能承擔(dān)責(zé)任)

(4)單筆擔(dān)保超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;

(5)對股東、實際控制人及關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

2.審議公司在一年內(nèi)購買、出售、重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。(需經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過)

3.審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項。

4.審議股權(quán)激勵計劃。(需經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過)

5.審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。

其中，2、4以及法律、行政法規(guī)或者《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會上認(rèn)定的會對公司產(chǎn)生重大影響、需要以特別決議通過的其他事項，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

(二)累積投票制度：股東擁有表決權(quán)可集中使用。

知識點二、上市公司董事和董事會的特別規(guī)定

(一)董事義務(wù)的特別規(guī)定：忠實和勤勉義務(wù)(具體自己看)

(二)上市公司設(shè)立獨立董事

獨立董事是董事會的成員，由股東大會選舉和更換。

上市公司的獨立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立、客觀判斷的關(guān)系的董事。

1.擔(dān)任獨立董事的基本條件(p63，共5項)

(1)具備擔(dān)任上市公司董事的資格;

(2)具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性;

(3)具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則;

(4)具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗;

(5)公司章程規(guī)定的其他條件。

由于獨立董事必須具有獨立性，因此，下列人員不得擔(dān)任獨立董事：

(1)在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系。

(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬;

(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;

(4)最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項所列舉情形的人員;

(5)為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;

(6)公司章程規(guī)定的其他人員;

(7)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。

2.獨立董事的提名選舉和更換(6項)

(1)上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人。

(2)獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。

(3)被提名人的材料要報送證監(jiān)會、公司所在地證監(jiān)會派出機構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所：中國證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。對于中國證監(jiān)會持有異議的被提名人，公司可將其列為公司董事候選人，但不得列為獨立董事候選人。

(4)任職時間與董事相同，連任時間不得超過6年

(5)獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

(6)獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。

3.獨立董事的特別職權(quán)(強調(diào)第一點)

(1)重大關(guān)聯(lián)交易(指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后提交董事會討論;

(2)獨立董事可向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所;

(3)提請召開臨時股東大會;

(4)提請召開董事會;

(5)獨立聘請外部審計機構(gòu)及咨詢機構(gòu);

(6)公開征集投票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)全體獨立董事1/2以上同意。如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有1/2以上的比例。

4.獨立董事發(fā)表獨立意見的事項(p65,共7項)

發(fā)表意見的分類：同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙。(多選)

5.獨立董事開展工作應(yīng)當(dāng)具備的條件：(5項)

(1)上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán);

上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年;

(2)上市公司應(yīng)當(dāng)提供獨立董事履行職責(zé)所必須的工作條件;

(3)行使職權(quán)時，有關(guān)人員積極配合，不得拒絕;

(4)獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔(dān);

(5)上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N;

(三)設(shè)立董事會秘書

《公司法》第一百二十四條規(guī)定：“上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的整理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。”上市公司的董事會秘書是公司高級管理人員，對董事會負(fù)責(zé)。董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。

(四)上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制

決議所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不能行使表決權(quán)。

(五)董事會的其他職權(quán)(10條)

(六)董事會專門委員會的職權(quán)

上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會的成員全部由董事組成。其中，在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人;在審計委員會中，至少應(yīng)有1名獨立董事是會計專業(yè)人士。

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（責(zé)任編輯：zyc）

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