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第四章 投資估算

投資估算是在對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、設(shè)備方案、場(廠)址方案和工程建設(shè)方案及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，對建設(shè)項(xiàng)目總投資數(shù)額及分年資金需要量進(jìn)行的估算。投資估算是投資決策的依據(jù)之一，也是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)分析的基礎(chǔ)。

第一節(jié) 投資估算的內(nèi)容

項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金構(gòu)成。

1、建設(shè)投資是指在項(xiàng)目籌建與建設(shè)期間所花費(fèi)的全部建設(shè)費(fèi)用，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用，其中工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)，預(yù)備費(fèi)用包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。

2、建設(shè)期利息是債務(wù)資金在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款(或債券)利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等。

3、流動(dòng)資金是項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)長期占用并周轉(zhuǎn)使用的營運(yùn)資金。

項(xiàng)目總投資的構(gòu)成，即投資估算的具體內(nèi)容如圖所示。

第二節(jié) 建設(shè)投資估算

建設(shè)投資的估算方法包括簡單估算法和分類估算法。簡單估算法有單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、比例估算法、系數(shù)估算法和指標(biāo)估算法等。前四種估算方法估算準(zhǔn)確度相對不高，主要適用于投資機(jī)會研究和初步可行性研究階段。在項(xiàng)目可行性研究階段應(yīng)采用指標(biāo)估算法和分類估算法。

一、建設(shè)投資簡單估算法

(一)單位生產(chǎn)能力估算法

該方法根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的單位生產(chǎn)能力投資(如元/噸、元/kW)乘以擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，來估算擬建項(xiàng)目的投資額，其計(jì)算公式為：

式中 n——生產(chǎn)能力指數(shù)。

生產(chǎn)能力指數(shù)法表明，建設(shè)項(xiàng)目的投資額與生產(chǎn)能力呈非線性關(guān)系。運(yùn)用該方法估算項(xiàng)目投資的重要條件，是要有合理的生產(chǎn)能力指數(shù)。不同性質(zhì)的建設(shè)項(xiàng)目，n的取值是不同的。在正常情況下，0≤n≤1。

1、若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5—2之間，則指數(shù)n的取值近似為1;

2、若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)模來達(dá)到時(shí)，則n取值約在0.6—0.7之間;

3、若已建類似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目規(guī)模的擴(kuò)大靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，則n取值為0.8—0.9之間。

采用生產(chǎn)能力指數(shù)法，計(jì)算簡單、速度快：但要求類似項(xiàng)目的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會增大。

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