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2013年咨詢工程師分析與評價教材解析63

發(fā)表時間:2012/7/18 10:10:53 來源:互聯(lián)網(wǎng) 點擊關(guān)注微信:關(guān)注中大網(wǎng)校微信
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第五節(jié) 信用保證措施(了解)

對于銀行和其他債權(quán)人,項目融資或者公司融資的信用、貸款融資的安全性來自兩個方面:一方面來自項目及借款人本身的信用,來自于項目未來的現(xiàn)金流和借款人公司的資信;另一方面可以來自于借款人以外的直接或間接擔保。

項目融資信用保證結(jié)構(gòu)設計是項目融資中的一個較為復雜的課題。良好的信用保證結(jié)構(gòu)設計可以降低融資成本,順利地獲得貸款,保證項目的正常實施和運行。項目為了順利獲得貸款,必須設計合理的擔保保證結(jié)構(gòu)。

一、可能采取的融資信用保證方式

項目的融資中可能采用的信用保證方式包括:

(1)財產(chǎn)抵押

(2)動產(chǎn)或權(quán)益質(zhì)押

(3)政府保證

(4)投資方(股東)擔保

(5)第三方保證

(6)股東承諾

(7)借款人承諾

(8)賬戶監(jiān)管

(9)施工方保證

(10)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)方面的協(xié)議

(11)保險

例題:項目融資中可能采用的信用保證方式包括( )。 答案:A、B、C、E

A、以其他人財產(chǎn)抵押;B、政府稅收優(yōu)惠承諾;C、賬戶監(jiān)管;D、政府機關(guān)對國內(nèi)貸款融資擔保;E、產(chǎn)品運輸協(xié)議。

分析:D:參見P142、145。

二、融資信用保證結(jié)構(gòu)評價

融資信用保證結(jié)構(gòu)設計及評價中應考慮每種保證方式的必要性、作用及成本,并且需要考慮保證措施的執(zhí)行。信用保證結(jié)構(gòu)設計中需要考慮采取合理的責任分擔機制,保證項目參與各方責、權(quán)、利的平衡。

三、第三方保證

第三方保證的方式有兩種:

一般保證、連帶責任保證。

可能提供第三方保證的擔保人主要有:

項目的發(fā)起人、股東、與項目實施有利害關(guān)系的第三方、商業(yè)性的擔保人。

項目的發(fā)起人通常也是項目的主要股東,由其對項目的融資借款提供擔保是最主要和常見的保證形式。

與項目或借款人有利害關(guān)系的第三方也常常作為借款的擔保人。有這種利害關(guān)系的第三方主要有:

①項目的工程承包公司:為了取得工程承包業(yè)務,通常會提供工程的完工擔保。

②設備供應商:提供設備質(zhì)量及技術(shù)性能保證。

④原材料供應商:為了銷售自己的產(chǎn)品或副產(chǎn)品,提供擔保。

⑤產(chǎn)品用戶:為了取得穩(wěn)定的供貨來源,以合同采購方式保證項目產(chǎn)品的銷售。

商業(yè)性的擔保人通過提供擔保業(yè)務取得收益,獲取盈利。

商業(yè)性的擔保人主要有:

專業(yè)的擔保公司、銀行、非銀行金融機構(gòu)、保險公司。

實踐中,有時會出現(xiàn)企業(yè)之間互相擔保的現(xiàn)象。

這種擔保有兩類形式:

兩家企業(yè)之間相互為對方的借款擔保、多家企業(yè)之間循環(huán)擔保。

關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的擔保也是常見的擔保形式。

例題:關(guān)于擔保說法正確的是( )。

A.連帶責任保證的債務人在借款主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的,債權(quán)人可以要求債務人履行債務;

B.企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。

C.可能提供第三方保證的擔保人主要有:項目的發(fā)起人、股東、與項目實施有利害關(guān)系的第三方、商業(yè)性的擔保人。

D.保險公司的擔??梢允侵苯拥膶J款的保險;E.不允許多家企業(yè)之間循環(huán)擔保。 答案:A、B、C、D

分析:允許多家企業(yè)之間循環(huán)擔保。企業(yè)之間互保,對于提供貸款的金融機構(gòu),除了需要考察借款企業(yè)風險之外,還需要總體考察互保企業(yè)的風險。

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