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第五章：投資估算

【投資估算】是根據初步確定的項目建設規(guī)模、技術方案、設備方案、工程方案及項目進度計劃等，對項目投入總資金(包括建設投資和流動資金)進行估算，并分年估算建設期內資金需要量的過程。

5.1 概述

5.1.1 投資估算的范圍

項目建設方案設計中確定的研究范圍和各單項工程內容及工程量。

5.1.2 建設投資投資估算的內容

項目總投資=建設投資(含建設期利息)+流動資金

其具體內容包括以下8部分：

1.設備及工器具購置費

2.建筑工程費

3.安裝工程費

4.工程建設其他費

5.基本預備費

6.漲價預備費

7.建設期利息

8.流動資金

5.1.3 建設投資的分類及可形成的資產形式

建設投資又可分為：

1.靜態(tài)投資：建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費+工程建設其他費+基本預備費

2.動態(tài)投資=漲價預備費+建設期利息

項目交付使用后，建設投資可形成的資產形式：

1.固定資產：由設備及工器具購置費、建筑工程費、安裝工程費、基本預備費、漲價預備費、建設期利息、以及屬于工程建設其他費用中的土地使用費中的國家劃撥的土地的土地使用費形成。

2.無形資產和其他資產：由工程建設其他費用形成。其中，其他形式的土地使用費計入無形資產。

5.1.4 投資估算的步驟和順序是：

①估算建設投資(不含建設期利息);②估算建設期利息和流動資金;③完成項目投入總資金和分年投資計劃。

5.1.5 投資估算的深度與要求

投資估算應達到以下要求：

1) 工程內容和費用構成齊全，計算合理、不重復計算、不提高減低估算標準，不高估冒算或漏項少算。

2) 選用指標與具體工程有差異時，必須進行換算或調整。

3) 估算精度要達到前期不同階段的誤差率要求。(機會研究階段，估算誤差±30%以內; 初可研階段，估算誤差±20%以內;可研階段和評估階段， 估算誤差±10%以內)。

5.2 分類投資估算

5.2.1建設投資估算(不含建設期利息)

估算步驟：

1) 分別估算各單項工程建筑工程費，設備及工器具購置費和安裝工程費;

2) 合計各單項工程費，估算工程建設其他費;

3) 估算基本預備費和漲價預備費;

4) 匯總求得建設投資總額(不含建設期利息)。

5.2.1.1設備及工器具購置費估算

設備及工器具購置費=設備購置費+工具器具、生產家具購置費

設備及工器具購置費占建設投資比重增大，意味著生產技術的進步和資本的有機構成提高。

其中：

1. 設備購置費 指購置或自制的達到固定資產標準的國產或進口設備、工具器具的購置費。

設備購置費=設備原價+設備運雜費

2. 工器具及生產家具購置費 指為保證正常生產必需購置的沒有達到固定資產標準的的設備、儀器、工卡模具、器具、生產家具和備品備件等的購置費用。

工器具及生產家具購置費=設備購置費*費率

3. 設備運雜費

設備運雜費=運費+裝卸費+包裝費+供銷部門手續(xù)費+采購倉庫保管費

1)運費和裝卸費：

①國產運費裝卸費：制造廠交貨點起，至工地倉庫止的運費裝卸費。

②進口運費裝卸費：進口設備由國內到岸或邊境車站起，至工地倉庫止的運費裝卸費。

2) 包裝費：設備原價中未含的為運輸進行發(fā)生的包裝費。

3) 設備供銷部門手續(xù)費：按統(tǒng)一費率計算。

4) 采購倉庫保管費：采購、驗收、保管、收發(fā)設備發(fā)生的費用。

5) 采購倉庫保管費包括：設備采購人員，保管人員和管理人員的：①工資及工資附加費;②辦公費;③工具用具使用費;④勞保費;⑤檢驗試驗費。

4. 設備原價=交貨價=出廠價(帶備件)，或設備原價=交貨價=出廠價(不帶備件);一般采用帶備件的原價。

其中：

1. 國產非標設備原價的構成及計算

1)非標設備原價構成：

①人機料(主材輔材)②專用工具費③廢品損失費④外購配套件費⑤包裝費⑥ 利潤⑦稅金⑧設計費。

2)計算方法：

① 成本計算估價法②系列設備插入估價法③分部組合估價法④定額估價法。 實際中也可用參考價格估價。

2. 進口設備的原價構成與計算

1)進口設備的原價構成：

進口設備購置費=貨價+從屬費用+國內運雜費

其中：

①進口設備貨價：分為離岸價、到岸價兩種價格。

進口設備離岸價(FOB)=貨價=出廠價

進口設備到岸價(CIF)=離岸價+國外運費+國外運輸保險費

②進口從屬費用=國外運費+國外運輸保險費+進口關稅+進口增值稅+外貿手續(xù)費+銀行手續(xù)費+海關監(jiān)管手續(xù)費。

③國內運雜費=運輸費+裝卸費+運輸保險費+其他雜費。

2)計算方法：

國外運費=FOB×運費費率=單位運價×運量

國外運輸保險費=(FOB+國外運費)×國外保險費率

CIF=FOB+國外運費+國外運輸保險費

進口關稅=CIF×關稅率×匯率(取費基數(shù)相同的)

進口環(huán)節(jié)增值稅=(CIF×匯率+關稅+消費稅)×增值稅率

外貿手續(xù)費=CIF×匯率×外貿手續(xù)費率(取費基數(shù)相同的)

銀行財務費=FOB×匯率×財務費率

海關監(jiān)管手續(xù)費=CIF×匯率×監(jiān)管費率(取費基數(shù)相同的)

國內設備購置費估算表：

|序號|設備名稱|型號規(guī)格|單位|數(shù)量|出廠價運雜費|設備購置費總價|

進口設備購置費估算表：

|設備|臺套數(shù)|離岸價|國外運費|國外運輸保險費|到岸價|進口關稅|消費稅|增值稅|外貿手續(xù)費|銀行財務費|海關監(jiān)管手續(xù)費|國內運費|設備購置費總價|

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