四、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

(1)操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。

(2)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒(méi)有必然聯(lián)系。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類(lèi)，如信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等，使其成為很難界定的殘值風(fēng)險(xiǎn)，許多新的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)不斷歸并其中。

2007年5月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義所指的操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型

按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類(lèi)：①內(nèi)部欺詐。由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與欺詐、盜竊資產(chǎn)或者違反規(guī)章、法律或者政策的行為帶來(lái)的損失。②外部欺詐。由于第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違反法律的行為帶來(lái)的損失。③雇傭合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于違反關(guān)于雇傭、健康及安全法律或協(xié)議而造成的損失，以及對(duì)于個(gè)人傷害、差別待遇索賠的支付。④客戶、產(chǎn)品與業(yè)務(wù)活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。由于無(wú)意或粗心、不能滿足客戶特定需求，或者由于產(chǎn)品性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。⑤有形資產(chǎn)損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)損失。⑥經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤。由于業(yè)務(wù)異常與系統(tǒng)失誤造成的損失。⑦涉及執(zhí)行、交割和流程管理的風(fēng)險(xiǎn)。由于交易處理或者流程管理的失誤以及交易對(duì)手的關(guān)系破裂造成的損失。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量指標(biāo)

操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

(四)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理措施

2010年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(BaselCommitteeonBankingSupervision，簡(jiǎn)稱BCBS)在總結(jié)近年來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的良好作法》，明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管職責(zé)，指出銀行應(yīng)建立三道防線應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)的任務(wù)

(1)建立評(píng)估機(jī)制。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立適當(dāng)?shù)臋C(jī)制，對(duì)銀行涉及操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和系統(tǒng)進(jìn)行直接或間接地定期獨(dú)立評(píng)估，并掌握銀行的發(fā)展情況。

(2)監(jiān)管評(píng)估的范圍。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管評(píng)估應(yīng)覆蓋理論上涉及操作風(fēng)險(xiǎn)管理的所有領(lǐng)域。如果被監(jiān)管的銀行是某一金融集團(tuán)的成員，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促該金融集團(tuán)采用適當(dāng)和統(tǒng)一的方式管理操作風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行這種類(lèi)型的評(píng)估時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要展開(kāi)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作和信息交流，或選擇使用外部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成此類(lèi)評(píng)估。

(3)監(jiān)管措施的制定。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)一系列的監(jiān)管措施矯正在監(jiān)管評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須使用與銀行及其運(yùn)營(yíng)情況相匹配的監(jiān)管工具，并應(yīng)建立銀行和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的報(bào)告機(jī)制以保證自身能夠及時(shí)獲得操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息。

(4)鼓勵(lì)銀行持續(xù)改善內(nèi)部管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以在監(jiān)測(cè)和評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展情況的基礎(chǔ)上，分析影響其有效性的原因，并在與其他銀行的情況進(jìn)行對(duì)比后給予反饋，幫助銀行了解和改善自身的管理狀況。

2.銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

(1)業(yè)務(wù)條線管理。即明確各業(yè)務(wù)單位的人員在識(shí)別和管理銀行產(chǎn)品、服務(wù)和活動(dòng)中的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。這是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。

(2)獨(dú)立的法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。法人操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為業(yè)務(wù)條線管理的有效補(bǔ)充，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線。其獨(dú)立性程度依據(jù)銀行的規(guī)模變動(dòng)，其關(guān)鍵職責(zé)在于審查業(yè)務(wù)條線的投入與產(chǎn)出、銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度和報(bào)告系統(tǒng)。

(3)獨(dú)立的評(píng)估與審查。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線是對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的操作、程序和系統(tǒng)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估和審查。實(shí)施此類(lèi)評(píng)估和審查的人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，并保持獨(dú)立。在必要時(shí)，銀行可以引入具備資質(zhì)的外部機(jī)構(gòu)參與此類(lèi)評(píng)估和審查。

決定上述三道防線的架構(gòu)和活動(dòng)的因素包括：銀行產(chǎn)品、服務(wù)的資產(chǎn)組合;銀行的規(guī)模;銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。此外，強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)文化、三道防線之間的協(xié)調(diào)、內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和力度對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性具有重要影響。

（責(zé)任編輯：xy）

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